2月份有一笔收入，确认收入时：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费_应交增值税_销项税额缴纳增值税时：借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：银行存款以上分录对吗？因为2月份有进项税，所以交纳的增值税要小于账上的销项税额，那就不用管对吗？

lina 追问

2018-03-01 13:43

那我确认完收入后还要再做一个分录：借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：应交税费_未交增值税，是做这个分录吗？

王雁鸣老师 解答

2018-03-01 13:47

您好，不是的，应该借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：应交税费_应交增值税-转出未交增值税。再做一个分录，借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷：应交税费_未交增值税。

lina 追问

2018-03-01 13:50

确认收入时：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费_应交增值税_销项税额 
缴纳时：1.借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：应交税费_应交增值税-转出未交增值税 
              2.借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷：应交税费_未交增值税 
              3.借；应交税费_未交增值税，贷；银行存款 
一共做上面几步对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-03-01 13:53

您好，对的。

lina 追问

2018-03-01 14:00

因为我上个有留抵税额，所以交的增值税要小于帐上的金额，那还做帐务处理吗？

王雁鸣老师 解答

2018-03-01 14:03

您好，要交账务处理的。

lina 追问

2018-03-01 14:09

比如说我应该交10万的税，因为有留抵税额4万，我实际交了6万的税，那如何处理呢？

王雁鸣老师 解答

2018-03-01 14:13

您好，应该借：应交税费-应交增值税-销项，10万元，贷：应交税费-应交增值税-进项，4万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，6万元，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，6万元，贷：应交税费-未交增值税，6万元。交税时，借；应交税费-未交增值税，6万元，贷；银行存款，6万元。

lina 追问

2018-03-01 14:15

那我帐上的应交税费-应交增值税-进项税额余额也就是零了对吧？

王雁鸣老师 解答

2018-03-01 14:16

您好，对的。