长期待摊费用发票来了怎么做账

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:30

之前公司为小规模纳税人，将装修费借：长期待摊费用；贷：银行存款。这个月转为一般纳税人之后收到发票了，现在该如何做账

东老师 解答

2023-11-29 13:31

这个按照我上面说的这么做就可以

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:31

之前就是这么做的，现在发票到了也这么做吗

东老师 解答

2023-11-29 13:32

对，发票栏直接把发票附在后面就可以

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:33

因为这个装修费是分了几次打款

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:34

不能做进项吗

东老师 解答

2023-11-29 13:34

因为这个是小规模期间的费用，你的小规模期间有收入吗？

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:36

有的，还有几万是这个月付的

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:36

这个月已经转为一般纳税人了

东老师 解答

2023-11-29 13:37

如果小规模期间有收入的话，那这个进项税额也是不能抵扣的