老师，去年10月份的一笔业务做错，销售商品，借，库存商品；代，应付账款。本月需要改正，跨年了，该怎么样做

一米阳光 追问

2018-02-28 22:46

跨年能红冲吗

老王老师 解答

2018-02-28 22:47

当然可以的。

一米阳光 追问

2018-02-28 22:48

跨年也能红冲吗

一米阳光 追问

2018-02-28 22:48

不是跨年只能做损益调整吗

老王老师 解答

2018-02-28 22:50

您好，是的，可以红冲的。不一定都做以前年度损益调整的。

一米阳光 追问

2018-02-28 22:51

那如果是忘计提税费呢

一米阳光 追问

2018-02-28 22:52

也可以直接进损益吗

老王老师 解答

2018-02-28 22:53

您好，可以的，一般情况下，如果金额较小的（一般是当年利润的10%以下的），可以直接计入当年损益，反之，需要记入以前年度损益调整处理。

一米阳光 追问

2018-02-28 23:00

哦，我还以为只要跨年了就必须记入当期损益了

一米阳光 追问

2018-02-28 23:00

错了，我还以为跨年了都要记入以前年度损益调整了

老王老师 解答

2018-02-28 23:00

您好，不是的，可以视情况处理的。

一米阳光 追问

2018-02-28 23:01

就是你说的那个情况吗，不超过10

一米阳光 追问

2018-02-28 23:02

那第一笔那个分录，就先红冲，然后做借，应收；代，主营

老王老师 解答

2018-02-28 23:02

您好，是的。按10%原则处理就行了。

一米阳光 追问

2018-02-28 23:05

遵循这个选择就可以了吗，再没有别的规定吗

一米阳光 追问

2018-02-28 23:05

照这个可以挂当期损益，也可以跨年调整

老王老师 解答

2018-02-28 23:05

您好，是的，是的，没别的规定了。

一米阳光 追问

2018-02-28 23:07

那刚才那个做错的应收，老师你认为哪样更合理，金额6000

老王老师 解答

2018-02-28 23:08

我认为做借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。更合理一些。

一米阳光 追问

2018-02-28 23:10

好的，那计提的税费就直接计提了

一米阳光 追问

2018-02-28 23:10

忘记计提的去年税费

老王老师 解答

2018-02-28 23:11

是的。是的，直接计提就行了。

一米阳光 追问

2018-02-28 23:12

老王老师 解答

2018-02-28 23:13