问下老师，物业公司，有租赁业务和维修业务，比如买个锁换锁，换门窗的，这些要走库存商品吗？麻烦老师把租赁房租和维修的分录发一下~谢谢

郭老师 解答

2023-11-28 13:36

租赁收入和维修收入，借银行存款，
贷其他业务收入，
应交税费，
借主营业务成本或者其他业务成本，
贷银行
累计折旧。

come on ! 追问

2023-11-28 13:40

按月收房租，这个折旧是房子的折旧吗？租赁收入是主营业务收入吧，对应的主营业务成本是什么呢？

郭老师 解答

2023-11-28 13:43

对的，是的，你看一下你主要发生的是哪一个，经常发生就是主营业务收入，对应的就是主营业务成本，房屋是自己的，你的折旧费维修费装修费就是成本

come on ! 追问

2023-11-28 13:52

维修费是其他业务收入吧？维修要收费要开发票的。维修费怎么做分录呢，买个锁换个窗户的

郭老师 解答

2023-11-28 13:53

都可以的，这个你自己分就行。借其他业务成本，贷银行存款。

come on ! 追问

2023-11-28 13:55

什么呀？您这分录是啥意思？

郭老师 解答

2023-11-28 13:56

你好，你买锁换个窗户，你不需要支付吗？你支付的时候不需要入库的，直接借其他业务成本贷银行
这个就是外购的
他又不是跟商贸一样，借库存商品贷银行
如果你需要入库的，借原材料，贷银行
领用
借其他业务成本，贷原材料

come on ! 追问

2023-11-28 13:58

主营业务收入不是对应主营业务成本吗，维修有其他业务收入，对应的其他业务成本是换件的成本？但这换件是在开票之后才报销的，不同步。

郭老师 解答

2023-11-28 14:01

你好，那你上面不是问维修，是其他业务收入吧，不经常发生的，可以做其他业务收入对应的就是其他业务成本。

郭老师 解答

2023-11-28 14:01

你的收入在几月份，然后换件是几月份？

come on ! 追问

2023-11-28 14:04

比如维修一个锁，开发票了，产生收入，但员工下个月才来报销，但我这个月有其他业务收入了，对应其他业务成本是什么？金额是多少

郭老师 解答

2023-11-28 14:05

那你暂估成本，借其他业务成本，贷应付账款，下一个员工来报销，
借主营业务成本，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款，借应付账款，借主营业务成本负数。

come on ! 追问

2023-11-28 14:10

租赁收入，对应的成本是房屋折旧，还有其他的吗？比如员工工资记哪个科目？我们买的电和水，给租户用，这个买进的分录是什么？

郭老师 解答

2023-11-28 14:11

你好，装修费，
员工的工资不算进去的
水电费也是你单位承担吗？如果是的话，也包含在里面。

come on ! 追问

2023-11-28 14:23

水电费单开发票，这样也是其他业务收入，相对应的成本就按我买入的电量*单价算是吗？但物业公司买入很多电量的时候这个怎么做账呢？需要摊销吗？

郭老师 解答

2023-11-28 14:25

那就做预付账款里面，按照实际消耗量来结转成本。

come on ! 追问

2023-11-28 14:58

买好多电，有发票，借预付 贷银行  ，收到发票时候呢？并且后续开给租户电费的时候呢？

郭老师 解答

2023-11-28 15:01

你单位承担借其他业务成本
或者主营业务成本
贷预付账款
当月使用多少写多少。

郭老师 解答

2023-11-28 15:01

没有收到发票当月使用了，也可以做后期发票，到了之后你再调整之前的分录不变，金额是负数，在做发票的。

come on ! 追问

2023-11-28 15:22

想问下，物业公司的房屋租赁和电水 发票，哪些是简易计税呢？相对应的进项都有哪些

郭老师 解答

2023-11-28 15:23

房屋是自己的，营改增之前的可以简易计税，水费的可以简易计税。

郭老师 解答

2023-11-28 15:23

水费对应的就是水费，
电费最对应的电费






房屋折旧费只有一个折旧

come on ! 追问

2023-11-28 15:25

是营改增之前的，只有水费可以简易计税吧，电和房租都不能简易计税？水费相对应的进项有什么？

郭老师 解答

2023-11-28 15:25

水费支付给自来水公司的呀。