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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-02-28 16:38

你计提的时候怎么做的分录

水杯子 追问

2018-02-28 16:42

借 管理费用 ，贷 应付工资-奖金  应交个人所得税

宋生老师 解答

2018-02-28 16:43

你这个不需要结转啊 
正常是借管理费用 贷应付职工薪酬 
然后借应付职工薪酬 贷现金 应交税费-应交个人所得税

水杯子 追问

2018-02-28 16:43

我结转之后发现我新增的应付职工薪酬——奖金这个科目都没有

宋生老师 解答

2018-02-28 16:44

你可以自己新增这个科目

水杯子 追问

2018-02-28 16:46

但是我在2018年度没有余额 啊？怎么办啊

宋生老师 解答

2018-02-28 16:52

你看科目余额表，如果你没有重新开账套肯定是有的。

水杯子 追问

2018-03-01 09:29

我就是今天才新增的，老师，那我不计提个税的话我这个个税就不能平了呀

宋生老师 解答

2018-03-01 09:37

你这个是管理费用下面的科目，结转后是没有余额的啊。你的余额要看应交税费-应交个人所得税

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相关问题讨论
你好，结转的、计提的分录，需要登记相应的丁字账
2021-12-07 20:46:44
你好 计提是为了符合权责发生制要求 结转是账簿登记的要求 
2021-07-09 10:07:04
您好 这样给您举例 计提的时候 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等 结转 借：本年利润 贷：税金及附加
2019-10-05 11:16:30
赎证这是会计上的用语？我没听过。明税，就是法律规定的、由税务部门征收的税款。就是计提和结转
2018-07-31 15:09:28
你好！计提是属于本月发生，以后期间支付。 结转是损益类科目进行结转。
2017-03-15 14:29:20
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