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周晓晓老师

职称： ,中级会计师

2019-10-08 14:40

您好，需要结转收入和利润数据；分录为：
借：本年利润—未分配利润                 310330.19
贷：主营业务收入                                         310330.19
借：主营业务成本                            30760.55
贷：本年利润—未分配利润                                 30760.55

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-08 14:41

一般纳税人 不用计提税费吗 而且还要缴纳呢

周晓晓老师 解答

2019-10-08 14:44

您好，企业所得税是根据你利润总额+调增调减，作为应纳税所得额，然后*适用税率 =应交所得税的

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-08 14:45

我是问增值税怎么做会计分录

周晓晓老师 解答

2019-10-08 14:57

您好，增值税在你的收入里面是销项税额，购置的材料里面是进项税额，不需要再做其他分类呀

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相关问题讨论
你好，结转的、计提的分录，需要登记相应的丁字账
2021-12-07 20:46:44
你好 计提是为了符合权责发生制要求 结转是账簿登记的要求 
2021-07-09 10:07:04
您好 这样给您举例 计提的时候 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等 结转 借：本年利润 贷：税金及附加
2019-10-05 11:16:30
赎证这是会计上的用语？我没听过。明税，就是法律规定的、由税务部门征收的税款。就是计提和结转
2018-07-31 15:09:28
你好！计提是属于本月发生，以后期间支付。 结转是损益类科目进行结转。
2017-03-15 14:29:20
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