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朴老师

职称： 会计师

2021-11-26 12:53

同学你好
计提是因为当期科目之间没有资金流动，但是科目属性发生改变，比如应付职工薪酬，借：生产成本（费用或者成本增加）贷：应付职工薪酬（此时没有发工资。只能先计提当月费用），下个月再用银行存款发放工资，冲掉这笔应付款



结转是为了计算当期损益，不结转的话，成本费用和收入越来越多，当期利润无法体现，按照权责发生制的配比原则，每月都要结转成本和利润

芊雨萱 追问

2021-11-26 12:58

老师，计提只有职工薪酬吗？都是当月计提，下月或者以后再处理吗？

芊雨萱 追问

2021-11-26 13:01

结转的都是损益类科目吗？

朴老师 解答

2021-11-26 13:02

同学你好
对的
结转损益的

朴老师 解答

2021-11-26 13:03

同学你好
计提的还有税费呢

附加税等

芊雨萱 追问

2021-11-26 13:09

老师是年底结转还是每个月月底结转呀

朴老师 解答

2021-11-26 13:10

同学你好
每月月底结转就行

芊雨萱 追问

2021-11-26 21:58

老师，打扰了，我再想问下生产成本不是成本类的吗，为什么也要结转呀，不是损益类的才结转吗

朴老师 解答

2021-11-26 22:20

成本要结转损益的哦

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你好，结转的、计提的分录，需要登记相应的丁字账
2021-12-07 20:46:44
你好 计提是为了符合权责发生制要求 结转是账簿登记的要求 
2021-07-09 10:07:04
您好 这样给您举例 计提的时候 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等 结转 借：本年利润 贷：税金及附加
2019-10-05 11:16:30
赎证这是会计上的用语？我没听过。明税，就是法律规定的、由税务部门征收的税款。就是计提和结转
2018-07-31 15:09:28
你好！计提是属于本月发生，以后期间支付。 结转是损益类科目进行结转。
2017-03-15 14:29:20
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