公司开出的票 但款未收到 所以我就分录是这样做的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后期间损益就出来这样的 借 主营业务收入 贷 本年利润 然后我做未分配利润结转 就是借本年利润 贷 未分配利润 可是这样做出来的结果是我的未分配利润和之前余额相抵就少了（本来未分配利润就是负的9万那样 结果这笔款4万一结转就变成了未分配利润为5万了） 可是我这笔款是还未收到的 这里好像是已经收到了的 什么意思呢？是不是这笔款不应该这样走账？需要怎么做？谢谢

借 现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末结转 ，借主营业务收入贷本年利润 应交税费 怎么结转

答： 你好；应交税费缴纳了就没有余额了 借；应交税费 贷；银行存款

借应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 然后借营业外收入贷本年利润，最后，借本年利润贷利润分配-未分配利润，是这样的吗

答： 你好，是的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司开出的票 但款未收到 所以我就分录是这样做的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后期间损益就出来这样的 借 主营业务收入 贷 本年利润 然后我做未分配利润结转 就是借本年利润 贷 未分配利润 可是这样做出来的结果是我的未分配利润和之前余额相抵就少了（本来未分配利润就是负的9万那样 结果这笔款4万一结转就变成了未分配利润为5万了） 可是我这笔款是还未收到的 这里好像是已经收到了的 什么意思呢？是不是这笔款不应该这样走账？需要怎么做？谢谢

答： 结转分录是正确的，未分配利润是按照损益类科目进行结转的。 你的账也没错。