我是小规模公司，代开的专票去税局领发票的时候已经预缴过了，用微信付的款，那我做账的时候应该怎么做，

易 老师 解答

2023-11-27 09:33

如果微信是公司的话，通过其他货币，个人微信的话，报销银行和现金支付

易 老师 解答

2023-11-27 09:34

借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税。

犹豫的星星 追问

2023-11-27 09:36

比如说我公司第三季度是这样子，我第二季度已经预缴了1800税款，然后我再第三季度的时候把这个1800税额的发票红冲了，导致我申报表应纳税额是-1800，这种我要怎么做账

易 老师 解答

2023-11-27 09:40

同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的 形成留抵可以抵以后的需要交的增值税

犹豫的星星 追问

2023-11-27 10:26

我5月份开的，然后我要回到5月份做的那笔分录改成负数，是这个意思吗

易 老师 解答

2023-11-27 10:28

学员您好，是的，对的

犹豫的星星 追问

2023-11-27 10:28

好的，谢谢您，祝您生活愉快

易 老师 解答

2023-11-27 10:29

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。