一般纳税人当月需缴纳的增值税额过高，能否采用购买公寓或车子的方式取得大额进项抵扣税额，后期会不会留下隐患？

郭老师 解答

2023-11-27 08:34

但是如果你以后处置出去，需要正常交税的

Honey 追问

2023-11-27 08:37

公寓后期处置需要缴纳什么税呢，税率多少，车子正常折旧计提残值就可以了吧？

郭老师 解答

2023-11-27 08:39

增值税9%，
附加税12%，小型微利企业减半
印花税万分之五，小型微利企业减半
企业所得税小型微利企业5%
土地增值税，土地增值税以纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据，按照超率累进税率计算应纳税额，其应纳税额有以下两种计算方法：
1.分步计算法，即按照每一级距的土地增值额乘以该级距相应的税率，分别计算各级次土地增值税税额，然后将其相加汇总，求得应纳税额。其计算公式为：
应纳税额=∑(每一级距的土地增值额×适用税率)
这种分步计算法计算过程比较繁琐，因此，在实际工作中，一般采用速算扣除法，以简化计算过程。
2.速算扣除法，即按照增值额乘以适用税率，减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算应纳税额。具体计算公式如下：
(1)增值额未超过扣除项目金额50%的：
土地增值税税额=增值额×30%
(2)增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的：
土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%
(3)增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的：
土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%
(4)增值额超过扣除项目金额200%的：
土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%
上述公式中的5%、15%、35%均为速算扣除系数。
(2)计算程序
1.计算扣除项目金额。如系转让旧房及建筑物的，应计算评估价格，再确定扣除项目金额。
评估价格=重置成本价×成新度折扣率
2.计算增值额。
增值额=转让收入额-扣除项目金额
3.计算增值额占扣除项目金额的比重(以下简称“增值率”)。
增值率=增值额÷扣除项目金额×100%
4.依据增值率确定适用税率。
5.依据适用税率计算应纳税额。
应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算

你持有期间每年都需要交房产税、土地使用税。

Honey 追问

2023-11-27 08:40

公寓如果做高管福利费，需要代扣代缴高管个人所得税吗？

郭老师 解答

2023-11-27 08:41

对的，是的，而且这个不允许抵扣增值税。

Honey 追问

2023-11-27 09:11

请问下老师，如果当月增值税额过高，有没有其他比较好的筹划方法呢？

郭老师 解答

2023-11-27 09:12

你好，什么原因？是你购入的没有，暂时没有发票还是怎么了，以后也没有？

Honey 追问

2023-11-27 09:14

以后也没有了，采购的进项之前已经用掉了

郭老师 解答

2023-11-27 09:15

那你有购入的没有发票，是不是要么你的利润就是很大。

Honey 追问

2023-11-27 09:17

购入的有发票，但是进项税额前期已经抵扣用了，不是都有专票，有些采购是普票，所以增值税额比较高

郭老师 解答

2023-11-27 09:18

你们单位没有其他的业务吗？就像办公用品维修费这些。

郭老师 解答

2023-11-27 09:18

费用类的进项抵扣。

Honey 追问

2023-11-27 09:24

您能大概举例说下，费用类的进项抵扣，一般都有哪些，谢谢

郭老师 解答

2023-11-27 09:25

你好，办公费、维修费，水电费，差旅费的住宿

Honey 追问

2023-11-27 09:26

这些日常都有发生，而且进项税额太小了

郭老师 解答

2023-11-27 09:27

你好，那没有办法了

Honey 追问

2023-11-27 09:27

请问还有其他的筹划空间吗

郭老师 解答

2023-11-27 09:28

就跟才跟你你说的买个车与车相关的，你们单位发生的加油费可以做


其他的没有

购入的时候要砖片，多加点税点，也让对方开专票。