您好老师，一般人收到对方在2月份开具的销项负数发票，在申报2月份税时不认证不申报，在3月份再认证报税可以吗？

玉白菜 追问

2018-02-28 10:43

老师，这个是不需要再开正数发票的，是退货

张艳老师 解答

2018-02-28 10:46

要是这样的话，您就不用认证的，直接将发票退给对方就可以了。

玉白菜 追问

2018-02-28 10:50

老师，不明白，在申报2月份税时，不是要多交税的，那是在2月份必须认证申报吗？如果在2月份没申报的话，为什么3月份退给对方呢？

张艳老师 解答

2018-02-28 10:54

1、您的描述，不是取得的进项发票没有认证，就发生退货了嘛，而且对方还开具了销项负数发票。
2、这种情况下，就如同这笔业务没有发生，就不需要认证和申报了。
您再想一下

玉白菜 追问

2018-02-28 10:57

老师，但收到的销项负数发票，是要冲减进项税额的呀

张艳老师 解答

2018-02-28 10:59

您本身还有一张正数的进项税票呢，不是嘛？这个销项负数就开票方而言，是冲减他开出去的正数发票，这样一正一负，不就是0了嘛

玉白菜 追问

2018-02-28 10:59

为什么不用申报呢？

张艳老师 解答

2018-02-28 11:00

您本身也没用这个发票，也没有认证抵扣，所以不用申报了。

玉白菜 追问

2018-02-28 11:06

老师，这是之前已经认证抵扣过的，所以才能开出来销项负数发票，我就问销项负数发票可以在以后月份认证抵扣吗？

玉白菜 追问

2018-02-28 11:06

老师，您是不懂吧