如果成本是负数， 那委外加工入库的分录怎么做

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 10:06

我知道是借：库存商品贷：委托加工物资，现在的问题是借方库存商品的成本价是负数，难道借贷方都是负数吗

邹老师 解答

2018-02-28 10:08

你好，负数需要去查明是什么原因造成的
负数并不影响委托加工入库账务处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 10:11

它的成本价都是6折，完了合计是952.54，再减去一个销售折扣1182.8，就是负的230.26，我不知道该怎么做了

邹老师 解答

2018-02-28 10:12

你好，再怎么也不会成本是负数的，最少也是0的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 10:24

可是按照以前账务做法，做出算的成本就是负数，正常是952.54，然后减去1182.8的销售折扣，所以成本就成了负数，我现在真不知道这个分录该怎么做了

邹老师 解答

2018-02-28 10:26

你好，你销售折扣1182.8是什么情况下发生的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 10:32

就是销售开票给予的折扣，1630.95减销售折扣1182.8

邹老师 解答

2018-02-28 10:33

你好，成本并不受这个折扣影响，该是多少结转多少，只是收入少了而已

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 10:41

您看一下我上传的，如果是这样我的分录该怎么做

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 10:43

正常分录是这样写的，现在问题是成本是负数，那委托加工物资后面跟的金额不也要是负数借贷方金额才一致？真是不知道怎么处理了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 10:47

在吗，邹老师，急

邹老师 解答

2018-02-28 11:51

你好，折扣是冲销收入，成本你本来是多少就 结转多少的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 13:35

那现在成本是负的，怎么结转

邹老师 解答

2018-02-28 13:36

你好，成本是你委托加工收回的成本（材料+加工费用）
折扣你是冲销收入，不影响成本的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-02-28 14:04

你看一下我上面发的那两个截图

邹老师 解答

2018-02-28 14:11

你好，看过图片了，你折扣应当放在收入冲销，而不是收回委托加工物资成本冲销的地方

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 11:19

不明白什么意思

邹老师 解答

2018-03-01 11:21

你好，比如你收回成本是100
你收入是120，没有折扣是120，如果折扣20%，收入是120*（1-20%），成本还是100，不受你收入折扣影响的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 11:28

那现在这个分录我要怎么做

邹老师 解答

2018-03-01 11:29

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品
只是成本会大于收入而已

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 11:32

现在是成本的金额是-230.26

邹老师 解答

2018-03-01 11:33

你好，你折扣是冲销收入，成本是不可能为负数的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 11:46

可是按照这里的做法做出来的就是负230.26，它的成本价是按照含税价/1.17*60%算出来的，然后再减去1182.80的销售折扣，算出来就是负230.26，而且还要做一笔分录借：库存商品  贷：委托加工物资    库存商品后面跟的金额是成本价，可是成本价是负数，那贷方的委托加工物资不也是负数？现在就是卡在这里不知道怎么做了

邹老师 解答

2018-03-01 11:56

你好，成本是你购进所发生的实际支出，与收入是没有任何关系的
比如你成本是100，你收入可以是120，也可以是200，甚至是1000，但是成本仍然是100，而不随着你收入变动而变动的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 12:03

你说的是正常情况，可是这个公司的进销存数据的成本价它就是这么做的，

邹老师 解答

2018-03-01 13:07

你好，你单位这样做成本表格是不对的，收入才有折扣，成本是没有折扣的说法的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:04

那如果按照这个公司这样做，我应该怎么做分录

邹老师 解答

2018-03-01 14:10

借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 贷；库存商品（金额负数 ）

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:17

这样借贷方都是红字，我可不可以不做这个分录啊

邹老师 解答

2018-03-01 14:18

你好，需要做分录，不做分录账实就不相符的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:18

这个分录做了也没什么意义啊，库存商品，委托加工物资金额都是负的，奇怪的很

邹老师 解答

2018-03-01 14:23

你好，所以我之前说只是收入减少，成本该是多少就是多少的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:29

意思是成本的合计金额不应该再减去销售折扣了？

邹老师 解答

2018-03-01 14:30

你好，是的
折扣是针对收入的折扣，成本并没有减少的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:36

老师，我想问一下，在银行扣税的金额里面怎么分出来哪一部份是属于电商的税？

邹老师 解答

2018-03-01 14:37

你好，这个是无法区分的，只知道是单位的应纳的各项税款

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:39

不能根据电商的收入来推算出来电商交的税吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:41

在吗，老师，急

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 14:57

可以根据收入占比来区分哪些是属于电商的吗

邹老师 解答

2018-03-01 15:06

你好，你单位是只有电商还是有其他业务

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:09

有电商，有代理商

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:11

可以直接把属于电商的收入分出来，重新计算一个税吗

邹老师 解答

2018-03-01 15:14

你好，不可以的，需要以企业整体计算纳税的，而不是每个月业务分别计算纳税

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:17

是的，区分不了，如果实在是要区分一个数，可以预估吗，用什么办法

邹老师 解答

2018-03-01 15:19

你好，多项业务的是无法区分哪项业务纳税金额是多少的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:20

可以现在领导一定要区分啊，可以按收入占比来区分吗

邹老师 解答

2018-03-01 15:21

你好，你可以解释为什么无法区分的
就比如你一起收款了2万，其中一个公司付款15000，一个公司付款5000
你拿到一张100的钱，你是无法知道这个到底是哪个公司支付的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:21

可以直接按电商的收入来除以当月交的税，这样来算吗

邹老师 解答

2018-03-01 15:22

你好，是不可以这样计算的
因为纳税并不是直接与收入相关的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:23

那这样不行，还有什么办法，领导急着要数

邹老师 解答

2018-03-01 15:23

你好，是无法区分到底哪个税款是电商缴纳的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:24

所以才要问您方法啊，

邹老师 解答

2018-03-01 15:24

你好，你可以解释为什么无法区分的
就比如你一起收款了2万，其中一个公司付款15000，一个公司付款5000
你拿到一张100的钱，你是无法知道这个到底是哪个公司支付的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:25

只有一个大概的数据就可以，不一定要区分的非常精确

邹老师 解答

2018-03-01 15:25

你好，如果只是知道大概数据，你可以按收入占总收入比例分配

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:25

银行的回款记录可以区分开哪些是电商的

邹老师 解答

2018-03-01 15:26

你好，那是银行汇款，是应收账款业务
这个是不直接影响纳税的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:27

是不是电商的收入/总收入再乘以交的税，就是电商的大概数据？这个收入是用什么收入，是含税还是不含税？算出来的是一个百分比吗

邹老师 解答

2018-03-01 15:28

你好，是的，是这样计算
按不含税收入金额计算的
算出来是一个比例，然后用比例*应纳税额就是电商纳税金额

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:31

不能直接用银行公户的对账单的电商回款记录的收入来除以总收入吗

邹老师 解答

2018-03-01 15:31

你好，不可以的，因为可能还有部分电商收入没有完全收到的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:34

是不是用电商不含税收入/总的不含税收入再乘以交的税？

邹老师 解答

2018-03-01 15:35

你好，是的，是这样计算大致的电商纳税数据

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:36

我都跟您说啦不是要100%准确的数，您早点跟我说这样算不就好了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 15:37

我要的是能解决问题就好

邹老师 解答

2018-03-01 15:39

你好，你之前是想要一个准确数据，是经过回复之后无法得出准确数据，才给一个大致数据的计算方法的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:09

感觉自己太缺乏思考问题的能力了，别人一问说要区分出来，我第一时间想到的就是不知道怎么区分

邹老师 解答

2018-03-01 16:10

你好，思考能力是自己通过知识储备已经工作经验积累而来的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:10

还是理论知识太差了，而且也没遇到过

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:11

我觉得遇到问题总是说自己不会真的不行

邹老师 解答

2018-03-01 16:12

你好，发现自己不会的需要及时通过其他途径寻求解决办法

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:13

就这么简单的问题又搞了半天，所以才问你呀

邹老师 解答

2018-03-01 16:15

你好，像你这种情况，提问最好一次性描述清楚，需要咨询的问题是什么，想得到什么样的就结果，我才好针对性的回答
否则只能是一步一步问，才知道你具体想通过什么方法来解决的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:15

要是你不及时回复我，或者没这么耐心的解答，那就完蛋了

邹老师 解答

2018-03-01 16:17

你好，看到学员提问，都会及时给予回复的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:23

这个要怎么把第三午的条件删掉啊

邹老师 解答

2018-03-01 16:29

你好，你需要对默认方案选择条件进行修改，把最后一行去掉，然后保存

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:37

供应链的外购入库数量和采购发票相差3，是怎么回事，

邹老师 解答

2018-03-01 16:38

你好，是不是数据录入有误，或者有部分发票没有入账

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:39

那要怎么检查，一个个核对吗，好崩溃

邹老师 解答

2018-03-01 16:40

你好，是的，用供应链数据与发票数据核对

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:43

总不能有肉眼一个个对吧，可以导出来对吗

邹老师 解答

2018-03-01 16:44

你好，这个只能是通过人工一张一张与系统数据核对的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 16:46

不能导出来用函数对比吗，外购和采购都是在供应链里面啊，采购的发票就是通过外购入库生成的

邹老师 解答

2018-03-01 16:47

你好，这个就看你所用软件版本是否支持导出，然后通过函数比对了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 19:11

供应链的存货成本核算是怎样的？为什么我打开存货核算----入库核算-----外购入库核算里面没有数据

邹老师 解答

2018-03-01 19:14

你好，需要看你在供应链是如何设置存货核算方法的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 19:26

在哪里看是怎么设置的，我是第一次做，

邹老师 解答

2018-03-01 19:38

你好，就是你开始做供应链系统数据录入的时候，选择的存货计价方法是什么，类似于财务软件选择的存货计价方法

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-01 19:49

我现在问的不是这个，我是说为什么存货核算的外购入库没有数据，是不是因为发票还没有审核？

邹老师 解答

2018-03-01 19:53

你好，与发票有没有审核没有关系的，你在供应链系统录入了购进货物数据，就会有存货信息的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 10:31

为什么我做入库核算，分配和核 算以后应计成本费用还是零？

邹老师 解答

2018-03-02 10:33

你好，这样就需要去看是不是系统出错了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 10:38

不是啊，这是供应链啊，老师没接触 过吗

邹老师 解答

2018-03-02 10:39

你好，供应链也是根据你录入的采购，销售单据情况形成购销信息，没有金额就需要检查是不是系统出错的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 10:39

现在就是不知道是不是哪里操作不对啊

邹老师 解答

2018-03-02 10:41

你好，如果你在采购，销售环节，都按要求录入了相关单据信息，但是没有数据，这样就可能是系统出错了的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 10:58

就是操作问题啊，肯定是哪个步骤没完成，才会这样啊，有什么情况会这样，做完分配和核算，应计成本费用还是零？

邹老师 解答

2018-03-02 11:03

你好，你根据你购进，销售情况录入了相应单据，供应链系统也是会自动生成金额信息的，没有就可能是软件出问题了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 13:53

老师，从一个公户转钱去另一个公户有没有额度限制，对外账有没有影响啊

邹老师 解答

2018-03-02 13:54

你好，是没有额度限制的，不影响外账账务处理
借；银行存款——转入账户    贷；银行存款——转出账户

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 13:54

金额太大对外账有没有影响

邹老师 解答

2018-03-02 13:54

你好，不影响外账账务处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 13:56

不会引起税局查账吗

邹老师 解答

2018-03-02 13:56

你好，可能会引起，但是不是必然会引起税局查账的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 13:58

我现在说的不是账务处理有没有关系，我是说要从公司税这一块来规避税务风险啊

邹老师 解答

2018-03-02 14:01

你好，不同账户之间转账是无法起到避税作用的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 14:05

就是说金额大小不是引起税务风险的直接因素？公户和公户之前转账是正常情况是吗？跟金额没有关系？

邹老师 解答

2018-03-02 14:07

你好，金额大小不是引起查账的直接因素
但是金额较大的转账是容易引起查账怀疑的 
是可以转账的，与金额没有关系的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 14:11

它是公司内部公司与公司之前公户转账

邹老师 解答

2018-03-02 14:11

你好，同一个公司不同账户是可以转账，不影响的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 14:17

可以直接从支付宝付款给公户吗？还是一定要先从支付宝提现到一个公户，再从这个公户转账去另外一个公户的？

邹老师 解答

2018-03-02 14:21

你好，开通了公司支付宝账户，是可以直接从支付宝转到一般户的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 14:23

不是一般户， 是公户

邹老师 解答

2018-03-02 14:26

你好，可以从支付宝账户给对公账户转账

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 14:28

两种有什么区别啊，直接从支付宝转公户，和先提现到公户再转去别的公户？

邹老师 解答

2018-03-02 14:29

你好，只是转出账户明细不同，没有本质区别的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 15:03

支付宝提完现款项是不是马上就到公户了，马上就可以付款出去了？

邹老师 解答

2018-03-02 15:03

你好，这个要看支付宝与银行结算情况，一般是在几分钟就可以到账的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 15:05

看了，现在提差不到要到第二天12:00左右才能到账

邹老师 解答

2018-03-02 15:07

你好，这个就是支付宝与银行 结算规定确定到账时间的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 17:44

供应链里面的更新无单价单据里面的计划价，最新入库价，最新出库价，本期平均出库价都有什么区别啊，更新的时候应该选择哪一个啊

邹老师 解答

2018-03-02 17:48

你好，分别是不同的价格信息
需要看你单位对发出存货采取哪个计价方法，单价有所不同的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-03-02 19:47

供应链的数据怎么和总账数据核对啊

邹老师 解答

2018-03-02 21:18

你好，你需要把供应链的购进，销售与总账的购入，销售情况核对，看是否一致
如果不一致就需要去查明是什么原因造成的