请问以前会计去税务局代开了半年的房租专票，但是这个专票她没有抵扣，她的做账就是借：长期待摊费用 贷：预付账款 然后摊销是借：管理费用 贷长期待摊费用 我这个月抵扣了这张发票我应该怎么做账

杨静 追问

2018-02-28 09:58

她的做账就是借：长期待摊费用  161202.24贷：预付账款161202.24 然后摊销是借：管理费用40300.56 贷长期待摊费用40300.56
那我这个月做账就是借：应交税费（进项税额） 4695.21 贷：管理费用4695.21  这样做吗？对之前摊销金额进行相应调整怎么就行调整

邹老师 解答

2018-02-28 09:59

你好，是的
把多摊销的进项进行相应调整就是了

杨静 追问

2018-02-28 10:02

应交税费（进项税额） 4695.21 贷：管理费用4695.21那这个分录不就把多余的进项摊销了吗？

邹老师 解答

2018-02-28 10:04

借；应交税费（进项税额） 4695.21 贷；长期待摊费用
然后把4695.21除以摊销期限冲销之前多摊销的金额

杨静 追问

2018-02-28 10:04

那我这个月就做个应交税费（进项税额） 4695.21 贷：管理费用4695.21这个分录是不是可以了

邹老师 解答

2018-02-28 10:09

借；应交税费（进项税额） 4695.21 贷；长期待摊费用
然后对之前多摊销的管理费用冲销
借；长期待摊费用   贷；管理费用  4695.21/摊销期限

杨静 追问

2018-02-28 10:11

@邹老师:老师您能不帮我写下，4695.21摊销期限是6个月    那就是每个月782.535元，那我这个月做账是不是借：就是借：应交税费（进项税额） 4695.21 贷：长期待摊费用4695.21    借长期待摊费用782.535  贷“管理费用782.535     这样做吗

邹老师 解答

2018-02-28 10:13

你好，是的，是这样做调整的