2022年度的技术部奖金发放后当年忘记申报个税 在2023年10月工资中用上年度技术奖金实发工资申报个税 现在这部分实发工资怎么做到10月工资中呢

apple12213 追问

2023-11-24 13:24

22年发放的时候没有计提  今年2023年调整了 就是发放加计提了

郭老师 解答

2023-11-24 13:24

借管理费用工资、
贷应付职工薪酬工资

郭老师 解答

2023-11-24 13:24

你的意思是2022年只做了支付，是这个意思吗？

apple12213 追问

2023-11-24 13:27

是的 但是我看他们今年调整了去年的凭证 就是借方 应付职工薪酬 贷款 银行存款 然后也做了计提 借方 管理费用 贷款 应付职工薪酬了  所以去年实发的这部分奖金不知道怎么做到今年10月工资里去  现在10月工资贷方就差这一笔实发工资

郭老师 解答

2023-11-24 13:28

你好，已经做了，就不能重复再做了。

郭老师 解答

2023-11-24 13:28

只需要补申报个税就可以了。

apple12213 追问

2023-11-24 13:36

现在就是他们做工资已经把那部分已经实发的技术奖金加进去了 现在就是贷方这块有这部分金额  不知道做什么科目才能冲销掉

郭老师 解答

2023-11-24 13:37

应付职工薪酬贷方有余额吗？

郭老师 解答

2023-11-24 13:37

你看一下你是不是多计提了

apple12213 追问

2023-11-24 13:41

没有 10月工资我没有计提的 就是借方 应付职工薪酬 贷方 个税 公积金社保这些 然后贷方还多出来这笔技术部奖金要扣减掉 不然就不平现在

apple12213 追问

2023-11-24 13:44

就是之前那部分技术奖金 是借方：应付职工薪酬 贷方：银行  借方：管理费用 贷方：应付职工薪酬 技术奖金去年是这样做的     现在10月工资里应付职工薪酬多了这部分技术的实发奖金了 所以工资贷方有这笔金额 不知道用什么科目来做

郭老师 解答

2023-11-24 13:44

奖金，你们还扣除社保公积金什么的吗？
应该扣除了个税之后下载发放就可以了，你的意思贷方哪有哪些余额是公积金社保吗？

apple12213 追问

2023-11-24 13:48

不是 是10月工资发放肯定要扣除代扣个人的部分社保公积金这些 然后贷方还剩部分差额就是这部分技术实发奖金 所以就是做发放10月工资的时候贷方有这部分奖金实发金额不知道做什么科目

郭老师 解答

2023-11-24 13:50

借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资，
和他的工资一样
做借应付职工薪酬工资，贷银行存款
相当于是今年的业务。

apple12213 追问

2023-11-24 13:51

但是她们这个奖金2022年就发放了 之前已经做了和老师上面一样的分录了 就是发放奖金的时候已经做了和老师一样的分录了

郭老师 解答

2023-11-24 13:52

那你的意思就是已经提前做了，那你账上不用做了，直接发放不就行了。

apple12213 追问

2023-11-24 13:55

对啊 但是我们经理把去年已经实发但未报个税的技术奖金已经做到10月工资里去了 现在我就是做工资的时候发现我的借方多了实发的技术奖金 现在贷方做不平 不知道咋做

郭老师 解答

2023-11-24 13:56

他已经提前做了，你就不要做了。

apple12213 追问

2023-11-24 13:58

那我能不能把技术奖金计提做到10月工资一起做呢 不然我10月工资就是做不平现在

郭老师 解答

2023-11-24 13:58

人家已经集齐了，已经发下去了，你只需要支付就可以的，账上不用动不是吗？

apple12213 追问

2023-11-24 14:02

就是现在10月份的工资里有这部分奖金 我才做不平啊 之前奖金是已经发放并计提了

郭老师 解答

2023-11-24 14:02

那你做到今年不行吗？
然后我说做到今年，你说人家已经之前做了，

郭老师 解答

2023-11-24 14:03

你就说这一部分奖金，去年他计提了多少，支付了多少，实际支付了多少，然后你今年支付了多少。

apple12213 追问

2023-11-24 14:07

去年11月借方：应付职工120699.04 贷方：银行   借方：管理费用120699.04 贷方：应付职工120699.04  去年就是这样做的发放计提奖金  这个月发放10月工资 借方应付职工薪酬里多了120699.04这笔金额 所以我现在做发放10月工资凭证的时候贷方还差这笔120699.04 这个就做不平了

郭老师 解答

2023-11-24 14:09

你好，他去年做了账务处理，没有发下去，是这个意思吧，如果是的话，你在今年补发下去就可以了，账上不用做了，这个收到了吗？你不用做了的。之前已经提前做了，你再重新做一次吗？做一次不就重复了，做了两次。