应交税费为负数资产负载表应交税费费期末为负数 原因是上年度有进项转出，当时没有做账务处理这个该怎么调呢

장 신 영 追问

2018-02-27 16:32

发票失控。。。。。。。。。。

方亮老师 解答

2018-02-27 16:38

借：管理费用等 
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

장 신 영 追问

2018-02-27 17:17

不用通过以前年度损益调整么

方亮老师 解答

2018-02-27 17:19

如果你们单位采用企业会计准则并且金额比较大的情况下、通过以前年度损益调整科目核算，如果单位采用小企业会计准则不用通过以前年度损益调整科目核算。

장 신 영 追问

2018-02-27 17:21

金额8万左右，用的是一般企业会计准则

方亮老师 解答

2018-02-27 17:32

你们单位采用的是企业会计准则对吗？