在季度利润表中，管理费用这一栏，已经报销做账但尚未认证的发票金额需要剔除掉吗？为神魔看之前的帐，她们剔出掉了

杉杉夕 追问

2018-02-27 16:21

老师，这个怎么看到达预期数字？ 
还有我在财务软件上没有查到税收滞纳金，可是季度利润表上却有？我不太明白

张艳老师 解答

2018-02-27 16:24

1、就是季度预缴所得税时，费用数字够用了，达到企业要预缴的所得税的金额了。（这是我的推测，也可能不是这个原因） 
2、哪里的利润表有税收滞纳金这个项目啊？

杉杉夕 追问

2018-02-27 16:30

这是我在国税局往年申报下载的数据，画黄线的就是我所说的

张艳老师 解答

2018-02-27 16:31

这个是缴纳的滞纳金，做分录时用到的是营业外支出--滞纳金科目。

杉杉夕 追问

2018-02-27 16:34

可是我看了数据，并没有2000，的金额

张艳老师 解答

2018-02-27 16:35

这个问题，您需要查一下当时的会计凭证，看看营业外支出项目下有这笔支出嘛