我想问下我们公司是做广告服务费。项目结束后做账就确认收入，成本，因为要出报表分析利润给老板。但是发票很多都是次月开具，供应商也没付款。这样的话账上收入就会和报表不一致。如果确认无票收入，报税也报无发票收入，这样每个月也很麻烦，并且无票收入不能冲，就会多缴纳收入。该怎么入账呢，是要当月及时开票，但是也没收款，这样好像也不行

苏丽 追问

2023-11-22 14:05

如果账上做了无票收入，无票发票不是不能冲，也不做处理。  次月开票了也不做收入，那开票系统有发票报无收入会有稽查比对不过，其实也很不好，可能要写说明。   有什么其他科目可以做的吗，新收入准则也不符合我说的是吗

玲老师 解答

2023-11-22 14:08

账务处理可以做无票收入。
无票收入后面也可以开发票。

玲老师 解答

2023-11-22 14:08

看你们合同怎样约定的，合同里要是约定收款时间，就按这个时间确认收入，如果收不回来钱，就不要确认收入是这样。

苏丽 追问

2023-11-22 14:18

明白老师您的意思，我想问的是我做了无票收入，当月也申报纳税。那我次月开票该怎么处理做账和报税的问题呢

玲老师 解答

2023-11-22 14:19

开票时做一个负数收入，再做一个正数收入，然后报表里无票收入填写负数申报。

苏丽 追问

2023-11-22 14:24

好的，这样申报无票收入，次月又负数，会不会有税务风险呢

玲老师 解答

2023-11-22 14:26

允许这样操作，就是自己申报不能成功，需要去大厅申报是这样。

苏丽 追问

2023-11-22 14:30

每月去税务局也好麻烦，我们公司这种情况是会给客户开票，就是有时间差，最好处理是不是就是当月开票。

玲老师 解答

2023-11-22 14:31

是的，最好就是当月开出来就一点麻烦没有了。

苏丽 追问

2023-11-22 14:41

好的，谢谢老师解答

玲老师 解答

2023-11-22 14:42

没关系的，问题解决行，好评，谢谢您。