1.乙公司为增值税一般纳税人，现有一台设备提前报废原价50万已提折旧40万计提减值准备5万取得报废残值变价收入2万，增值税税额0.26万报废费自行理费0.35万并取得专票增值税额0.0455万有关收入支出均通过银行存款结算。要求完成相关账务处理 2.21年财产清查发现18购入的一台设备尚未入账重置成本30000企业所得税25％按10％提取法定盈余公积短缺笔记本一台原价10000元，已提折旧3000元，已提减值2000元报批后转入营业外支出。要求完成相关财务处理 3.a企业征收率3％购入材料取得增值税专用发票注明2000元，税率13％支票支付8号销售产品开普通发票总金额10300元收取银行要求完成账务处理

暖暖老师 解答

2023-11-22 08:17

1借规定资产清理5
累计折旧40
固定资产减值准备5
贷固定资产50


借银行存款2.26
贷固定资产清理2
应交税费-应交增值税-销项税0.260


借固定资产清理0.35
应交税费-应交增值税-进项税0.0455
贷银行存款0.3955


借资产处置损益2.35
贷固定资产清理2.35

暖暖老师 解答

2023-11-22 08:18

2借固定资产30000
贷以前年度损益调30000


借以前年度损益调30000
贷利润分配未分配利润30000


借利润分配未分配利润3000
盈余公积-法定用于攻击3000

暖暖老师 解答

2023-11-22 08:19

借待处理财产损益5000
累计折旧3000
固定资产减值准备2000
贷固定资产10000


借营业外支出10000
贷待处理财产损益5000

暖暖老师 解答

2023-11-22 08:20

3、借原材料10000
应交税费-应交增值税-进项税300
贷银行存款10300