老师，我们有项专利权，入帐价值是1元，授权公告日，是9月26号这个月，我记账的话，能不能，借：无形资产1元，贷：累计盈余1元

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 17:12

也有花钱，但之前补记的专利权，都是入1元

郭老师 解答

2023-11-21 17:14

那你当时支付怎么做的？

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 17:17

费用化谢谢

郭老师 解答

2023-11-21 17:19

那你直接冲费用就是了

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 17:56

直接冲费用？不明白

郭老师 解答

2023-11-21 17:59

借无形资产
借单位管理费用

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 19:13

借：无形资产1元
贷：单位管理费用1元 ？

郭老师 解答

2023-11-21 19:14

是的，是的是的是的

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 21:15

但是这个费用，我们是业务活动费用，年末，我们才有结转

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 21:29

麻烦老师看下谢谢

郭老师 解答

2023-11-21 21:40

借无形资产
贷业务活动费用




累计盈余他是结转科目

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 21:49

主要我还是有点不明白就是我看她们去年的，专利权是2021年的，然后2022年记账科目，摘要就是补记无形资产某某，借：无形资产 1元，贷：累计盈余 1元

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 21:51

然后今年这个无形资产呢，实际就是个玩偶，我们制作这个玩偶的费用是5000元，记账是，借：业务活动费用5000，贷：零余额5000

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 21:52

然后最近我们拿到这个专利权，这张证书，就是这样

我问领导，他就说，无形资产，入1元就对

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 22:01

还是这个无形资产    是否还是，借：无形资产 1
贷：业务活动费用 1

郭老师 解答

2023-11-21 22:02

不好意思
没看懂
为啥是一


咋不是2

心灵美的柠檬 追问

2023-11-21 22:04

就是我看她们去年的，专利权是2021年的，然后2022年记账科目，摘要就是补记无形资产某某，借：无形资产 1元，贷：累计盈余 1元然后今年这个无形资产呢，实际就是个玩偶，我们制作这个玩偶的费用是5000元，记账是，借：业务活动费用5000，贷：零余额5000然后最近我们拿到这个专利权，这张证书，就是这样我问领导，他就说，无形资产，入1元就对情况就是这样还是这个无形资产 的分录是借：无形资产 1
贷：业务活动费用 1吗

郭老师 解答

2023-11-21 22:08

借无形资产
贷业务活动成本或者其他收入都可以
累计盈余不合适
你做这个之后
财务报表购机关系不对