某卷烟生产厂（增值税一般纳税人）为了保持和客户的良好关系，2023年10月份赠送老客户10标准箱A型卷烟，该厂同类产品的每箱不含税售价为12000元；同时，还将10标准箱B型卷烟（乙类卷烟）分配给职工，该产品没有同类产品，其单位成本为每箱9000元（成本利润率5%）；另外，在市场上销售280标准箱C型卷烟，每标准条的不含税售价为100元。 计算卷烟厂增值税销项税额、消费税应纳税额为多少？ 注：1标准箱卷烟等于250条卷烟，1条卷烟等于200支。甲类卷烟生产环节税率为56%，0.003元/支，乙类卷烟生产环节税率36%，0.003元/支，增值税税率13%

有思想的小刺猬 追问

2023-11-21 15:31

好的老师

暖暖老师 解答

2023-11-21 15:32

计算卷烟厂增值税销项税额12000*10*13%+（90000+10*150）/（1-36%）*135+180*100*250*13%=

暖暖老师 解答

2023-11-21 15:34

计算卷烟厂消费税是
10*12000*36%+10*150+（90000+10*150）/（1-36%）*36%+10*150+180*100*250*56%+180*150

有思想的小刺猬 追问

2023-11-21 15:36

没了吗老师

暖暖老师 解答

2023-11-21 15:37

及这连个，你刷新一次看看

有思想的小刺猬 追问

2023-11-21 15:48

增值税销项税额算出来有很多小数老师

暖暖老师 解答

2023-11-21 15:49

保留两位小数就可以的

有思想的小刺猬 追问

2023-11-21 15:50

150是啥老师

暖暖老师 解答

2023-11-21 15:51

卷烟的定额税是每箱150元

有思想的小刺猬 追问

2023-11-21 15:51

好的老师

暖暖老师 解答

2023-11-21 15:52

祝你学习进步，加油

有思想的小刺猬 追问

2023-11-21 15:59

这个除号是怎么除老师

暖暖老师 解答

2023-11-21 16:00

除以（1-36%这个整体呀 这里是）