请问企业经营不善注销，但账上还有实收资本应该如何结转呢？

静薇 追问

2023-11-21 11:12

账户也没钱了，那其他应收应付，其他应收应付，长期股权投资这些科目呢？

廖君老师 解答

2023-11-21 11:13

您好，还有其他应收应付余额是注销不了的，要把应收的收了，应付的付了，账面上不能有余额的

静薇 追问

2023-11-21 11:18

是，其他的我都处理了，只差这个实收资本不知道咋弄

廖君老师 解答

2023-11-21 11:21

您好，现在负债表里还有哪个余额呀，实收资本不用管的，

静薇 追问

2023-11-21 11:25

我把应收转营业外收入，应付转营业外支出了，最后账上只余了货币资金几百块，实收资本，未分配利润，这样对吗？

廖君老师 解答

2023-11-21 11:34

您好，这个应付转营业外支出是不能税前扣除的，应收转营业外收入还在交增值税的，这个应收应付确认过不能走平了么，

静薇 追问

2023-11-21 12:39

是的，确认追不回来了，

廖君老师 解答

2023-11-21 13:02

您好，那转为营业外收入是要交增值税的，虽然我们要注销了，但所有的账务处理还是一样的

静薇 追问

2023-11-21 13:09

那最后需要按什么金额申报这个增值税呢，因为有营业外收入，营业外支出，整体还是亏损的，未分配利润为负数。

廖君老师 解答

2023-11-21 13:11

您好，增值税是不管我们亏损的（所得税是看有没有利润），无法支付的应付账款 除（1+税率） 再乘 税率 就是要交的增值税

静薇 追问

2023-11-21 13:13

就是如果我把应付10万元转为营业外收入了，那这10万要按收入申报增值税缴税是吗？

廖君老师 解答

2023-11-21 13:21

您好，是的呀，还有就是营业外支出还不能税前扣除，您想办法来个三方协议 ，把应收应付冲平

静薇 追问

2023-11-21 13:26

好难，对方也不会签这个协议了。企业注销太难了

廖君老师 解答

2023-11-21 13:43

您好，本来就是，注销又想省点税，确实难的，自己弄一个嘛，以前的电子hetong里有zhang,

静薇 追问

2023-11-21 13:47

好，我试试看，主要这公司成立到现在就没有收入过，没有盈利，所以缴税估计股东也不愿意，只是这都要注销了，也没办法。

廖君老师 解答

2023-11-21 14:23

您好，是的呀，都是财务人，我懂的，您自己弄一个，把账调平，我们这种要注销的公司，税务不会细查的