公司未做股权分红，税务股权变更，股权转让产生的个人所得税可以冲减未分配利润吗

淡墨轻轻影888 追问

2023-11-21 10:23

我们只是目前账上有未分配利润而且，税务要求目前资产负责表变更，公司不做股权分红，也是冲未分配利润是吧

郭老师 解答

2023-11-21 10:25

那你申报个税的时候怎么申报的？

淡墨轻轻影888 追问

2023-11-21 10:39

股权变更填个人完税证明表，按当期利润填表，股权转让协议要求当期利润作价，产生的个税公司转到个人卡缴费

郭老师 解答

2023-11-21 10:41

那不对，那你这个算的是什么？个税应该交给税务局那个睡呀。

淡墨轻轻影888 追问

2023-11-21 10:45

股东转让股权溢家产生的个人所得税

淡墨轻轻影888 追问

2023-11-21 10:46

是已经缴给税务局了，税务局不能直接从公司划款，要用个人卡到现场缴款，所以我们打这笔钱到个人卡里去交税

郭老师 解答

2023-11-21 10:46

那你得给他申报，你不是支付给他个人
溢价转让的不行
未分配利润的才可以

淡墨轻轻影888 追问

2023-11-21 10:47

所以现在不知道怎么做这笔账务处理比较合理

郭老师 解答

2023-11-21 10:47

借应交税费，个税贷银行存款需要还回来。还不回来就做营业外支出？

淡墨轻轻影888 追问

2023-11-21 10:51

只能做营业外支出，不能直接冲红未分配利润吗，我当时想法是：借未分配利润，贷银行存款

郭老师 解答

2023-11-21 11:11

你好


以前年度的按你那个做

淡墨轻轻影888 追问

2023-11-21 11:23

啥，意思是现在按营业外支出，等会汇算清缴以前年度调整，按未分配利润是这个意思吗

郭老师 解答

2023-11-21 11:26

做营业外支出，表示今年的业务，


如果是以前年度的，用利润分配未分配利润。