送心意

家权老师

职称税务师

2023-11-20 15:35

投资收益入账金额应该填在投资收益纳税调整的账载金额

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投资收益入账金额应该填在投资收益纳税调整的账载金额
2023-11-20 15:35:28
是,账载金额 和 税收金额 都填写相同的负数
2026-04-08 14:24:27
你好  《投资收益纳税调整明细表》填报:第1列“账载金额”:填报纳税人持有投资项目,会计核算确认的投资收益。 3、第2列“税收金额”:填报纳税人持有投资项目,按照税收规定确认的投资收益。 4、第3列“纳税调整金额”:填报纳税人持有投资项目,会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额,为第2-1列金额。 5、第4列“会计确认的处置收入”:填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 6、第5列“税收计算的处置收入”:填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 7、第6列“处置投资的账面价值”:填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目,会计核算的处置投资的账面价值。 8、第7列“处置投资的计税基础”:填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目,按税收规定计算的处置投资的计税金额。
2023-05-09 17:07:52
需要再填那个投资收益纳税调整明细表
2022-05-12 10:50:42
你好;     投资收益纳税调整明细表,交易性金融资产 ;你这个是什么情况的  资产;    你做账和你处置都是在22年发生的吗   
2023-03-09 12:13:23
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