送心意

朴老师

职称会计师

2023-11-20 14:22

1.增值税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的增值税销项税额为:(12000×5+6000×300)×13元(2)赠送白酒的增值税销项税额为:50000×(1+10元(3)销售红酒的增值税销项税额为:140000×13元(4)购进食用酒精和粮食的进项税额为:420000×13元应纳增值税税额为:370200+7150+18200−179650=216485元
  2.消费税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的消费税税额为:(12000×5+6000×300)×13元(2)赠送白酒的消费税税额为:500×24×13元(3)销售红酒的消费税税额为:200×24×13元(4)购进食用酒精和粮食的消费税税额为:80×24×17.5元应纳消费税税额为:46884+156+624+368=47932元
  3.城建税和教育费附加:应纳城建税税额为:(216485+47932)×7%=18999.99元应纳教育费附加为:(216485+47932)×3%=7799.55元
因此,该企业10月应纳的增值税为216485元,消费税为47932元,城建税和教育费附加分别为18999.99元和7799.55元。

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应该包含,否则开不出发票来。
2018-10-22 10:00:57
1.增值税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的增值税销项税额为:(12000×5%2B6000×300)×13元(2)赠送白酒的增值税销项税额为:50000×(1%2B10元(3)销售红酒的增值税销项税额为:140000×13元(4)购进食用酒精和粮食的进项税额为:420000×13元应纳增值税税额为:370200%2B7150%2B18200−179650=216485元 2.消费税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的消费税税额为:(12000×5%2B6000×300)×13元(2)赠送白酒的消费税税额为:500×24×13元(3)销售红酒的消费税税额为:200×24×13元(4)购进食用酒精和粮食的消费税税额为:80×24×17.5元应纳消费税税额为:46884%2B156%2B624%2B368=47932元 3.城建税和教育费附加:应纳城建税税额为:(216485%2B47932)×7%=18999.99元应纳教育费附加为:(216485%2B47932)×3%=7799.55元 因此,该企业10月应纳的增值税为216485元,消费税为47932元,城建税和教育费附加分别为18999.99元和7799.55元。
2023-11-20 14:22:21
您好,您题目这里是解析那里不会?
2020-05-07 10:57:33
你好需要计算做好了给你
2022-11-16 17:44:12
增值税2应该除以(1-消费税税率)
2020-05-11 17:33:37
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