某酒厂位于市区,2019年10月发生业务如下: (1)销售粮食白酒12000斤(1斤=500克,下同),每斤不含税售价5元,随同销售的包装物价格为7006元;本月销售礼品盒6000套,每套不含税售价为300元,每套包括粮食白酒2斤、单价80元,干红酒2斤,单价70元。 (2)白酒生产企业本月举办展销会,将特制100斤新品白酒赠送给来宾,该批白酒成本50000元,无同类售价,该白酒的成本利润率为10%。 (3)销售红酒2000斤,开具了增值税专用发票,注明不含税价款140000元。 (4)从某酒厂购进80吨食用酒精,取得增值税专业发票,注明价款420000元;从农业生产者手中收购粮食600000斤,支付收购价款700000元,支付运输费用,取得的货物运输业增值税专用发票上注明的运输费用20000元。 请计算该企业10月应纳的增值税、消费税、城建税和教育费附加分别是多少?
犹豫的饼干
于2023-11-20 14:17 发布 930次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2023-11-20 14:22
1.增值税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的增值税销项税额为:(12000×5+6000×300)×13元(2)赠送白酒的增值税销项税额为:50000×(1+10元(3)销售红酒的增值税销项税额为:140000×13元(4)购进食用酒精和粮食的进项税额为:420000×13元应纳增值税税额为:370200+7150+18200−179650=216485元
2.消费税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的消费税税额为:(12000×5+6000×300)×13元(2)赠送白酒的消费税税额为:500×24×13元(3)销售红酒的消费税税额为:200×24×13元(4)购进食用酒精和粮食的消费税税额为:80×24×17.5元应纳消费税税额为:46884+156+624+368=47932元
3.城建税和教育费附加:应纳城建税税额为:(216485+47932)×7%=18999.99元应纳教育费附加为:(216485+47932)×3%=7799.55元
因此,该企业10月应纳的增值税为216485元,消费税为47932元,城建税和教育费附加分别为18999.99元和7799.55元。
相关问题讨论

应该包含,否则开不出发票来。
2018-10-22 10:00:57

1.增值税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的增值税销项税额为:(12000×5%2B6000×300)×13元(2)赠送白酒的增值税销项税额为:50000×(1%2B10元(3)销售红酒的增值税销项税额为:140000×13元(4)购进食用酒精和粮食的进项税额为:420000×13元应纳增值税税额为:370200%2B7150%2B18200−179650=216485元
2.消费税:(1)销售粮食白酒和礼品盒的消费税税额为:(12000×5%2B6000×300)×13元(2)赠送白酒的消费税税额为:500×24×13元(3)销售红酒的消费税税额为:200×24×13元(4)购进食用酒精和粮食的消费税税额为:80×24×17.5元应纳消费税税额为:46884%2B156%2B624%2B368=47932元
3.城建税和教育费附加:应纳城建税税额为:(216485%2B47932)×7%=18999.99元应纳教育费附加为:(216485%2B47932)×3%=7799.55元
因此,该企业10月应纳的增值税为216485元,消费税为47932元,城建税和教育费附加分别为18999.99元和7799.55元。
2023-11-20 14:22:21

您好,您题目这里是解析那里不会?
2020-05-07 10:57:33

你好需要计算做好了给你
2022-11-16 17:44:12

增值税2应该除以(1-消费税税率)
2020-05-11 17:33:37
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