22年8月我们收到一笔50%的预收款，合同约定合同完成后经费决算，24年5月验收。到目前为止还没有全部交货，账上挂着一笔预收款。这种是在最后交货验收后再来确认收入吗，（会计上、增值税、企业所得税上都同时确认？）

勤奋的芹菜 追问

2023-11-20 10:21

昨天听一个老师说，新会计准则上是在交货时确认收入，但增值税要在预收时确认交增值税，企业所得税要按完工进度确认收入。是哪里有问题?

朴老师 解答

2023-11-20 10:24

你们货物不是最后一块给他们发货的吗

勤奋的芹菜 追问

2023-11-20 10:32

是的，要客户完全验收合格的，目前也寄过一些样品给他们，但都没有保留物流信息

朴老师 解答

2023-11-20 10:36

这个没事的

这个可以的

勤奋的芹菜 追问

2023-11-20 14:14

如果元旦后才收到尾款，并完成验收合格手续，增值税可以在收到尾款时确认收入，但企业所得税上按完工进度来确认收入，我们今年有按客户要求提交过经费使用情况表，是不是就可以相当于完工进度的证明，要在今年确认部分所得税收入？

勤奋的芹菜 追问

2023-11-20 14:15

因为对方本来今年9月就要付尾款的，但不知道什么原因迟迟还没有支付，而现在马上也要跨年了，想先确定一下这个问题

朴老师 解答

2023-11-20 14:18

同学你好

对的
是这样的

勤奋的芹菜 追问

2023-11-20 14:27

我们去年预收了一半费用，今年9月就使用了一半费用的情况表，就应该在今年确认合同金额一半的所得税收入？

朴老师 解答

2023-11-20 14:30

确认了收入就可以