送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-02-24 14:37

你好,是库存商品账实不符吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:38

对阿!

邹刚得老师 解答

2018-02-24 14:39

借;主营业务成本  贷;库存商品 
或相反分录

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:39

税账方面

邹刚得老师 解答

2018-02-24 14:39

你好,可以通过成本结转来调整,从而使得账实相符的

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:41

公司税负0.6%,商品毛利又要保持在10%

邹刚得老师 解答

2018-02-24 14:42

你好,你所指税负率是增值税?

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:42

所以每月购进的商品都比结转的商品要高,所以库存商品越来越大。

邹刚得老师 解答

2018-02-24 14:43

你好,是不是单位有隐藏的不开票收入造成的  
如果毛利10%左右,增值税税负率应当在1.7%左右的

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:43

不是。

邹刚得老师 解答

2018-02-24 14:44

你好,如果账实相符,就不需要调整 
如果不符,查明原因,做相应调整分录就是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:46

如果毛利10%左右,增值税税负率应当在1.7%左右的,这是商品毛利吗?

邹刚得老师 解答

2018-02-24 14:48

你好,是的,根据毛利,乘以增值税税率,就可以大致计算增值税税负率的

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:49

如果毛利10%左右,增值税税负率应当在1.7%左右的,这是税法规定吗?我来到这公司 他们一直的税负率都是0.6-0.7%

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 14:50

税负率应该是本月要交的增值税/本月不含税销售收入,对吗?

邹刚得老师 解答

2018-02-24 14:52

你好,不是规定,而是根据毛利计算出来的 
如果你所有商品购进都销售了,最终增值税税负率会是在1.7%左右,而不会是0.6-0.7% 
增值税税负率是增值税纳税金额/不含税收入 
你可能某个月低于1.7%,但是不可能长期都是0.6-0.7%的

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 15:07

那意思我公司的这个公司 税负率搞错了。

邹刚得老师 解答

2018-02-24 15:10

你好,是的,是比较偏低的

会计学堂辅导老师 追问

2018-02-24 15:30

2017年企业所得税,第二季度都预缴了一部份企业所得税,但到了年底公司不想缴企业所得税,工应发工资总额计提14%员工福利费,导致2017年亏损,但到现在没有那么多发票去冲这个福利费,我想问下,可否用我公司饭堂阿姨买菜的登记蒲的上的数来消这笔账。

邹刚得老师 解答

2018-02-24 15:30

你好,需要取得买菜的发票才可以做费用核算的

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你好,是库存商品账实不符吗
2018-02-24 14:37:58
你好 借;待处理财产损益,贷;库存商品,应交税费(进项税额转出) 借;营业外支出等科目,贷;待处理财产损益
2019-07-08 14:21:20
您好 借:主营业务成本 贷:库存商品 把6分补结转到成本
2020-01-09 09:31:04
也可以记库存商品贷方
2019-03-30 10:01:28
今年刚成立的期初可以是0 库存商品这个是余额的吧?你们购入多少,销售出去多少
2020-01-06 21:24:46
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