1A公司为增值税一般纳税人，增值税率为13%。 资料一:2*20年12月，A公司对其一项管理用固定资产的某一主要部件进行更换，被更换部件的原值为600万元，无处置收入。该生产设备为2017年12月购入，原价为1200万元，采用年限平均法计提折旧，使用寿命为10年，预计净残值为零。 资料二:2x20年4月购买工程物资用于更换部件，价款780万元，增值税税额101.4万元。符合固定资产确认条件，不考虑净残值。 资料三:2x20年6月30日，该固定资产完工达到预定可使用状态并交付使用，尚可使用年限为5年，折旧方法由年限平均法变更为年数总和法，预计净残值为零

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:07

同学你好，是要写分录吗？

俊逸的电源 追问

2023-11-16 11:11

是的老师

俊逸的电源 追问

2023-11-16 11:13

1)根据上述资料，编制固定资产改扩建相关会记分录
2）编制2021年该固定资产计提折旧的相关分录

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:16

好的同学，请稍等一下！

俊逸的电源 追问

2023-11-16 11:32

咋样了老师

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:34

借：在建工程  420
      固定资产清理420
       累计折旧   360
 贷：固定资产  1200

俊逸的电源 追问

2023-11-16 11:37

请问还有吗？

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:38

借：在建工程  780
应交税费-应交增值税（进项税）101.4
贷：银行存款   881.4

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:39

借：固定资产   1200
贷：在建工程  1200

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:41

同学，计算折旧答案
2021年折旧=1200*（5/15）/2+1200*（4/15）/2=360

俊逸的电源 追问

2023-11-16 11:41

第一题的嘛老师

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:43

前面分录是第一题答案，后面计算是第二题答案

俊逸的电源 追问

2023-11-16 11:46

好的老师

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:46

同学，请给个五星好评哦，谢谢！

俊逸的电源 追问

2023-11-16 11:47

C公司于2X21年1月8日购入一台管理用设备,买价70000元,增值税9100元,运费6000元,增值税540元,当日设备运达公司且达到预定可使用状态,期间发生安装调试费800元。已知设备预计使用年限5年,预计净残值6000元,采用双倍余额递减法计提折旧，2X22年12月31日,C公司将该设备出售，取得处置价款32000元,支付固定用800元。要求计算:2022年该项固定资产的折旧金额(2)处置该项固定资产影响利润总额的金额

雨欣老师 解答

2023-11-16 11:49

同学，我看一下，稍等

雨欣老师 解答

2023-11-16 12:00

1、2022年折旧=76800*（2/5）*（1/12）+46080*（2/5）*（11/12）=19456
2、影响利润总额=32000-800-（76800-19456-28160）=2016

俊逸的电源 追问

2023-11-16 12:07

最后一题了 谢谢老师！

2.甲公司月初“材料成本差异”账户贷方余额600元，“原材料”账户月初余额3000元。本月购入材料实际成本101100元，计划成本97000元。本月发出材料计划成本62500元，集中生产产品耗用32500元，车间一般性耗用材料15000元，行政管理部门耗用8000元，销售部门耗用材料7000元。要求:
(1)计算本月材料成本差异率。 (2分) 
(2)编制发出材料的相关会计分录。 (2分) 
(3)计算本月发出材料应分配的成本差异额，并编制相关会计分录。 (4分)

雨欣老师 解答

2023-11-16 12:11

同学不可以这样哦，你要在开一个题目哦