6某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年9月生产经营情况如下:(1)月初库存外购已税烟丝80万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明支付货款金额1 200万元、进项税额156万元,烟丝全部验收入库;(2)本月生产领用外购已税烟丝400万元;(3)生产卷烟1 500箱(标准箱),全部对外销售,取得含税销售额4 407万元。支付销货运输费用,取得运输单位开具的增值税专用发票注明价款60万元;(4)直接销售部分外购已税烟丝,开具普通发票注明价款50万元。已知:销售货物增值税税率为13%,交通运输服务增值税税率为9%;烟丝消费税税率为30%;卷烟消费税定额税率为每箱150元,比例税率为56%。 (1)计算卷烟厂9月准予扣除的进项税额(2)计算卷烟厂9月增值税销项税额(3)计算卷烟厂9月消费税7
心细的糖豆
于2023-11-16 08:23 发布 264次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2023-11-16 08:24
当期可以抵扣进项
156+60*9%=161.4
当期销项税额的计算
4407/1.13*13%+50/1.13*13%=512.75
应交增值税512.75-161.4=351.35
应交消费税的计算
50/1.13*30%+4407/1.13*56%+1500*150/10000-4000*30%=1019.77
相关问题讨论

就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

您好,是的啊。按照自己可以开的征收率或者是税率来开票
2019-11-21 16:53:16

你好,6%或者3%
可以的,可以
2017-06-02 14:53:41

一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
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