老师，之前 的会计，说年底控制一下开票，我看利润总额不到300万，才10多万，为什么年底要控制开票，是控制增值税还是怕超过300万，不是小微企业

静～sophia 追问

2023-11-15 12:06

老师，年度应纳税所得税是查账里哪个会计科目呢

朴老师 解答

2023-11-15 12:15

这个是企业所得税哦

朴老师 解答

2023-11-15 12:15

年度应纳税所得额是所得税税额 除以所得税税率

静～sophia 追问

2023-11-15 12:16

老师，是企业说额不超过300万吗

朴老师 解答

2023-11-15 12:18

不是的
是应纳税所得额

静～sophia 追问

2023-11-15 12:25

老师，我写错了，本年度应纳税所得额就是本年度企业所得税额的数字吗

朴老师 解答

2023-11-15 12:27

不是的
他俩不是一回事
应纳税所得额乘以税率＝所得税税额

静～sophia 追问

2023-11-15 12:30

那老师应纳税所得额就是利润总额的本年累计数，对吗

朴老师 解答

2023-11-15 12:32

这个没有调增的就算

静～sophia 追问

2023-11-15 12:34

调增是不是汇算清缴的时候才计算

静～sophia 追问

2023-11-15 12:36

招待费是按照发生额的60%，主营业务收入的5千分之五，哪个低，如果60%低，这个60%的金额假如是100元，就用利润总额的本年利润本年累计数加上100元吗

朴老师 解答

2023-11-15 12:38

同学你好
对的
是这样的

静～sophia 追问

2023-11-15 12:40

就用利润总额的本年利润本年累计数加上100元，*税率，得出来就是汇算清缴后的企业所得税，对吗

朴老师 解答

2023-11-15 12:42

对的
是这样计算的

静～sophia 追问

2023-11-15 12:43

就用利润总额的本年利润本年累计数加上100元，*税率，得出来就是汇算清缴后的企业所得税，汇算后的所得税，减去应交的所得税，差异就是做汇算清缴提交时候扣款的金额，对吧

朴老师 解答

2023-11-15 12:48

同学你好
对的
是这样的

静～sophia 追问

2023-11-15 12:52

老师，还有个问题，就是假如计算第四季度的所得税，是用前三季度利润总额本年累计数*税率，减去什么，计算第四季度的所得税呢

静～sophia 追问

2023-11-15 12:55

我是不是写错了，假如缴纳第四季度所得税，应该用第四季度的利润总额*税率，减去前三个季度的利润总额乘以*税率呢

静～sophia 追问

2023-11-15 12:56

我写的哪个对呢

朴老师 解答

2023-11-15 13:01

这个应该是年度的来算呀

静～sophia 追问

2023-11-15 13:02

老师，能具体说下怎么年度来计算吗，                          假如缴纳第四季度所得税，应该用第四季度的利润总额*税率，减去前三个季度的利润总额乘以*税率呢     这个对吗，要是计算第三季度呢

朴老师 解答

2023-11-15 13:08

同学你好
平时季度申报就是正常申报
汇算清缴才累计的

静～sophia 追问

2023-11-15 13:11

老师，平时申报是正常申报，那么假如计算第二季度所得税，是用第二季度利润总额本年累计数*税率，第三季度在计算所得税，用第三季度利润总额本年累计数*税率，2和3季度都是累计数，那么好像不大对

朴老师 解答

2023-11-15 13:15

这个填写是填写年度累计
但是税额是本期的