2021年底时公司有一笔样品出口销售合同，当时收了一笔预收款，是通过别的香港公司收款给法人转进公司的，账上一直有一笔应收账款，因为当年收入不高，当期做了收入，出口免增值税申报了，没有申请退税。后期有寄样品给客户但也没有人给到财务任何单据。问题是今年客户因为交货时间太久把这笔销售合同取消了，是和老板沟通的，老板让公司转款给他个人，再把收到的预收款自己退回去了。这时候财务怎么处理？

勤奋的芹菜 追问

2023-11-15 09:47

对，之前做了借：应收账款  贷主营业务收入

郭老师 解答

2023-11-15 09:48

借银行存款负数，贷主营业务收入负数，差额放到财务费用。

勤奋的芹菜 追问

2023-11-15 09:50

你意思就是现在冲减掉之前的收入成本？

郭老师 解答

2023-11-15 09:50

是的，对的，是这个意思的。

勤奋的芹菜 追问

2023-11-15 15:05

今年还没有一笔收入，再做一笔冲减的报表非常不好看啊

郭老师 解答

2023-11-15 15:05

那你就做以前年度损益调整。

勤奋的芹菜 追问

2023-11-15 17:07

科目怎么做？会涉及到税吗？

郭老师 解答

2023-11-15 17:09

借以前年度损益调整贷银行存款需要修改你的汇算清缴的收入，这个收入多了
调减

勤奋的芹菜 追问

2023-11-15 17:12

要改汇算清缴的报表（2022年报表）？

郭老师 解答

2023-11-15 17:19

对的，是的，是这么做的

勤奋的芹菜 追问

2023-11-15 18:46

这样不是太麻烦了吗

郭老师 解答

2023-11-15 18:48

是的是的，能不给他代收就不要代收。

勤奋的芹菜 追问

2023-11-15 18:56

所以还是视同订单还成立是不是好点？等后面再下单时，单独将这一笔的应收款收回来冲掉

郭老师 解答

2023-11-15 18:59

你好
可以可以这么做的