结转增值税。这个进项税和销项税都转到转出未交增值税了，接下来为什么不把它转到应交增值税-未交增值税呢？

陌上花开 追问

2018-02-21 16:36

这个课是2月份的，但是我看1月份的时候，还有转的，就是老师换了？哪个准切

老江老师 解答

2018-02-21 16:40

@221*253: 
文件是这么写的: 
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 
对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 
对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 
文件中并没有要求结转进项税额与销项税额,我觉得,那个结转有误!你可以看一下文件