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以静老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2023-11-13 11:42

同学你好，减掉的是内部交易里未实现部分

以静老师 解答

2023-11-13 11:49

权益法下调整净利润，要减内部交易未实现部分，加已实现部分

果儿 追问

2023-11-13 15:15

（800-700）/10*3/12这三个月折旧在哪里体现？我不明白

以静老师 解答

2023-11-13 15:28

在甲公司体现，开始在乙公司是按700记折旧，到了甲公司就按800，因为是内部交易，站在集团角度就是虚增了800-700=100，但是通过折旧的方式实现了3个月的折旧，就体现了实实在在的利润，所以要加回3个月的折旧

以静老师 解答

2023-11-13 15:30

2018.9.15发生的内部交易，所以影响当年折旧是3个月

果儿 追问

2023-11-13 15:41

也就是2018年10-12月3个月实现利润对吧？

以静老师 解答

2023-11-13 15:47

同学，是的，2018年10-12月3个月实现利润

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2023-11-13 11:42:04
同学你好 工程中标价包含了税金
2022-11-07 16:02:56
您好 因为是小微企业 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，所以/4 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，所以/2
2022-01-06 20:12:08
这个是计算组成计税价格，消费税是价内税，在除以（1-消费税税率）前的这个金额是不包括消费税的，这里消费税率是30%，那么不含消费税前的金额就是占比70%，所以除以1-消费税税率也就是除以70%得到包括消费税的总价款，这个才是最终的增值税计税依据。
2022-03-19 14:48:28
消费税公式（税额=消费金额*税率）是按照减税原则计算的，所以要把税率除以1减税率，1减税率得出来的数就是未税金额，而这一步就是为了得出未税金额的。
2023-03-23 18:35:40
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