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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2023-11-13 10:56

您好，这个的话，
（1）购进出口货物时，
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税金）
贷：银行存款（应付账款）
（2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额
借：主营业务成本（征退税差额）
应收出口退税
贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）
—应交增值税（出口退税）
（3）收到出口退税款，
借：银行存款
贷：应收出口退税

funny 追问

2023-11-13 11:08

出口货物的进项税不是不可以抵扣吗  而且进项税不是退税勾选吗   这个进项税转出用在这边是什么意思呢

小锁老师 解答

2023-11-13 11:09

转出的话，就是相当于不抵扣的了，你好

funny 追问

2023-11-13 11:10

有没有会计分录不经过这个科目的做法

小锁老师 解答

2023-11-13 11:11

肯定要经过科目的，不然这个没办法做直接不抵扣的，你好

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您好，这个的话， （1）购进出口货物时， 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税金） 贷：银行存款（应付账款） （2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （3）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-11-13 10:56:12
1借：其他应收款——应收出口退税款（增值税），　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 。2借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）。
2020-08-06 00:19:09
你好，委托出口协议是怎么写的？是以外贸企业的名义报关出口吗？
2018-08-25 06:52:56
你好 课堂首页输入关键字搜索下出口外贸的内容 进入学习下就可以了
2019-07-05 14:06:23
1、购进出口商品的进项,不能抵扣。 支付货运代理国内费用部分增值税 发票能否抵扣，全国各地处理方法不一,最好与当地税局沟通后处理 2、征退税率差与生产企业一样,计入主营业务成本。
2020-02-27 09:32:19
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