老师，您好，我司采购设备作为固定资产，签合同付20%，厂家验收支付40%，我司验收支付30%，留下10%先不付，作为质保金，质保期满后支付10%。我司会计上确认固定资产是我司验收合格确认，税法上和会计上确认时点是一致的对吧？另外是关于开发票，10%的质保金是先开还是后来好？其他部分发票开具对于我们购买方是怎么样有利的？

wx杰 追问

2023-11-10 14:35

老师，假如先付合同签订付款20%，对方给我们开发票，我方如何将发票入账呢？合同签订付款20%，如果先不开票，我方除了银行回单，还要索要什么凭证，对方开具的收据吗还是什么？我们现在是小规模，不存在抵扣进项的问题，质保金最后开具还是验收后开具是不是没有什么影响？您说的开具方式是指发票形式吗，纸质或电子？

朴老师 解答

2023-11-10 14:37

首先，关于发票的入账，当对方给您开具发票后，您需要将该发票作为记账凭证附在相关的业务单据后面，以便在财务上记录该笔交易。具体操作可能因公司的财务制度和会计处理方式不同而有所差异，建议您咨询公司的财务人员或者会计师以获取具体的指导。
其次，关于合同签订付款20%的情况，如果对方没有开具发票，您除了需要银行回单作为支付凭证外，还应该索要对方的收据或者其他形式的收款凭证。这些凭证应该注明交易的详细信息，包括交易日期、交易金额、交易内容等，以避免可能出现的纠纷。
最后，关于质保金开具的问题，一般而言，质保金是在验收合格后支付的，相应的发票也是在验收合格后开具的。如果您的小规模纳税人的身份不会影响您的进项抵扣，那么开具方式是纸质发票还是电子发票可能并不重要。不过，为了确保您的权益和合法性，建议您在开具发票时遵循当地的税收法规和规定。

wx杰 追问

2023-11-10 14:43

质保金开票的时点不影响固定资产的确认金额对吧

朴老师 解答

2023-11-10 14:47

对的
这个不影响的