上个月入账，这个月认证的该怎么处理？上个月做了进项税额，但是没认证！

熊敏 追问

2018-02-09 13:06

 问题是上个月已经做了应交税费 进项税啊，怎么调整呢，直接红冲上个月的再按您写的做？<br><br><br>

熊敏 追问

2018-02-09 13:11

还有一种情况，就是以前期间认证了的，这个️入账，这个进项税额要怎么处理呢？<br>

邹老师 解答

2018-02-09 13:13

你好，冲销上个月的分录，然后做正常取得进项发票的分录 
认证了就直接计入进项税额核算就是了

熊敏 追问

2018-02-09 13:20

邹老师，这种情况怎么处理呢？已经认证了但是当月发票没入账，这个月才入账，相差都快半年了<br>

邹老师 解答

2018-02-09 13:23

借；原材料等科目    应交税费（进项税额 ）   贷；银行存款等科目 
补做这个分录

熊敏 追问

2018-02-09 13:24

邹老师，直接点做这个分录就可以吗？是去年11月份认证的，今年1月入账，直接补这个分录就可以了？

邹老师 解答

2018-02-09 13:27

你好，是的，补做这个分录就可以了