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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-02-09 10:41

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  ——附加税   贷；银行存款 
扣款分录是用税局完税证明，银行扣款回单入账

努力努力再努力学习 追问

2018-02-09 10:50

关键是完税证明的抬头不是我公司  这个不能入应交税费吧？

邹老师 解答

2018-02-09 10:51

你好，你公司去税局代开的发票扣缴税款不是你公司？

努力努力再努力学习 追问

2018-02-09 10:53

这个会有审计风险吗

邹老师 解答

2018-02-09 10:53

你好，是请其他单位发票，而不是税局代开？

努力努力再努力学习 追问

2018-02-09 10:54

是个人去代开，然后相关的税费对方不承担，由我方承担

邹老师 解答

2018-02-09 10:55

你好，你公司承担了应当计入营业外支出 核算的

努力努力再努力学习 追问

2018-02-09 10:56

对方是收款人，我方是付款人，税票是收款人的名字，我公司承担税费

邹老师 解答

2018-02-09 10:56

你好，不应当由你方负担的税款，结果你方负担了需要通过营业外支出核算的

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