结转本年利润之后，在做借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 然后是：借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积可是我我12月没有这这两步分录，12月的税已经申报了。现在2018年1月来补提这部分，是先结转损益在补提这个分录。还是先补录这个分录后在结转损益啊？

薛老师 解答

2018-02-09 10:41

你好！ 
补提的数据跟今年没有关系的，结转前或者结转后都没有关系，你要根据去年的净利润做一笔：借：利润分配——未分配利润，贷：盈余公积——法定/任意盈余公积。

Love@0927姈 追问

2018-02-09 10:49

哦，那是只需要做一个分录就好了吗？不需要向我这样做两步分录是吧

薛老师 解答

2018-02-09 10:54

@Love@0927姈:是的，调以前年度的帐一般只通过利润分配——未分配利润来的。

Love@0927姈 追问

2018-02-09 10:55

还有就是不提取盈余公积有没有问题？

薛老师 解答

2018-02-09 10:56

@Love@0927姈:不提取盈余公积倒是在税务上影响不大，不提问题不大。