老师好，我想问本月收到2023.11-2024.01月专用发票如果做会计账务处理？

zhihuiziz 追问

2023-11-08 10:22

不要摊销吗？

宋生老师 解答

2023-11-08 10:23

你好！将上面的预付账款摊销

zhihuiziz 追问

2023-11-08 10:25

都跨年了，还有一点我很不解，我10月认证抵扣入账，日期是从2023.11-2024.01月的办公楼租赁费

宋生老师 解答

2023-11-08 10:25

你好！是的。还没有实际到期的部分，计入预付账款就好了，然后再摊销

zhihuiziz 追问

2023-11-08 10:27

我现在还么有付款，就是先收到发票，不知道这个会计科目怎么做？老师给写个会计分录吧

zhihuiziz 追问

2023-11-08 10:28

预付账款我又没付钱，管理费用还没到期怎么入管理费用？

宋生老师 解答

2023-11-08 10:32

你好！这是要摊销的部分，先挂在预付账上
现在已经11月了，这个月的入管理费用

zhihuiziz 追问

2023-11-08 10:51

我是10月认证抵扣的，我想问的是10月我拿着这张发票入账分录？

宋生老师 解答

2023-11-08 10:52

你好！开的是什么品名

zhihuiziz 追问

2023-11-08 10:55

品名：房屋租赁费   ，备注栏里写租赁起止日期2023-11-2024.01月

宋生老师 解答

2023-11-08 10:56

你好！你收到了发票，但是还没有付钱？
借管理费用-租金 ，待摊费用-租金 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款

zhihuiziz 追问

2023-11-08 10:59

是的我是先收到发票还没付款，管理费用不是要在发生当月的科目吗？10月收到的认证抵扣，但是11月-2024年1月的期间费用，我这个10月认证抵扣入账分录怎么写？

宋生老师 解答

2023-11-08 11:03

你好！如果是10月入账，就借待摊费用-租金 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款

zhihuiziz 追问

2023-11-08 11:05

待摊费用科目，我都么有这么一个一级科目？要在哪里增加？

宋生老师 解答

2023-11-08 11:08

你好！这个科目现在用的少了，你可以用长期待摊费用或者预付账款代替

zhihuiziz 追问

2023-11-08 11:10

待摊科目，挨着什么科目设置呢？

zhihuiziz 追问

2023-11-08 11:11

如果用预付账款，我没有付钱啊，怎么做预付呢？借：预付、进项税  ，贷：应付吗？

宋生老师 解答

2023-11-08 11:19

你好！是的，就是这样了

zhihuiziz 追问

2023-11-08 11:22

那下次我付款的时候，借：应付账款，贷银行，那这个预付账款什么时候能平账呢？

宋生老师 解答

2023-11-08 11:26

你好！借管理费用-租金 贷预付账款就好了

zhihuiziz 追问

2023-11-08 11:31

好的谢谢老师耐心指导

宋生老师 解答

2023-11-08 11:33

你好！不用客气的了