老师，上月开了一张软件使用权的发票，享受增值税税负超过3%部分即征即退，这部分收入在申报表是和一般业务收入分开填写哇？

玲老师 解答

2023-11-08 10:20

正常是销售软件，才有超三退税的政策。

一地金 追问

2023-11-08 10:28

软件销售这部分是填写在哪呢？

玲老师 解答

2023-11-08 10:30

你好，你方便截图我看一下吗？

玲老师 解答

2023-11-08 10:31

正常咱就填写在，一般纳税人咱就填写在13的不含税收入里就是增值税的销项表1。

一地金 追问

2023-11-08 11:09

老师，这个是**的税务系统，大同小异

玲老师 解答

2023-11-08 11:13

1、软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表“即征即退货物及劳务” 纵栏进行填报。
2、软件产品进项税额填列在增值税纳税申报表“即征即退货物及劳务” 纵栏。增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按规定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

一地金 追问

2023-11-08 11:20

老师，当有开了票，又红冲了，这两张发票需要入账不？

玲老师 解答

2023-11-08 11:23

你好。要同一个月开出来就发现错了，直接红冲就不用账务处理。

一地金 追问

2023-11-08 11:25

是同一个月，还是打印出来保存哇备查哇？

玲老师 解答

2023-11-08 11:27

你好 不用做账 发票保存备查