某厂为一般纳税人，1月销售产品，开出增值税专用发票，销售额12万元；销售给小规模纳税人产品，开普通发票，销售额4万元；将一批成本10万元的产品对外投资，无同类产品价格。当月购料（已入库），取得专用发票，价款6万元，税额0.78万元；当月用水2.76万元，取得专用发票注明税额0.2484万元；购进设备一台，价款5.5万元，专用发票注明税额0.715万元。计算该企业当月应交增值税。

听话的戒指 追问

2023-11-07 18:55

没有，题目就这些

李根老师 解答

2023-11-07 19:00

如果没有给出成本利润率，就视为默认为成本利润率为10%。
销项税额=12*0.13+4/1.13*0.13+10*（1+10%）*0.13=3.4502（万元）
进项税额=0.78+0.2484+0.715=1.7434（万元）
应纳税额=销项税额-进项税额=3.4502-1.7434=1.7068（万元）

听话的戒指 追问

2023-11-07 19:02

广告公司为增值税一般纳税人，2023年1月取得广告设计服务不含税销售额500万，额外得到奖励费收入5.3万，购进电脑一批，取得增值税专用发票上注明价款为100万，将上月外购一台笔记本电脑（已抵扣进项）给予优秀职工私人使用，该电脑购进不含税价格为0.5万元，同类电脑市场不含税价格为0.6万元，则该广告公司当月应交的增值税为？

听话的戒指 追问

2023-11-07 19:02

那这题呢老师

李根老师 解答

2023-11-07 19:10

进项税额=100*0.06-0.5*0.06=5.97（万元）
销项税额=500*0.06+5.3/1.06*0.06=30.3（万元）
应纳税额=销项税额-进项税额=30.3-5.97=24.33（万元）

听话的戒指 追问

2023-11-07 19:12

谢谢老师

李根老师 解答

2023-11-07 19:28

祝您学习愉快，事事顺心！