“其他营业账簿”申报后，借：应交税金-印花税 贷：银行存款 需不需要计提啊？

☞ Autism ●★☆■ 追问

2018-02-08 16:20

不能 借：管理费用   贷：应交税费 的吗？

邹老师 解答

2018-02-08 16:20

你好，不可以的，从17年开始印花税就改到税金及附加核算，而不是在管理费用 核算了

☞ Autism ●★☆■ 追问

2018-02-08 16:23

您的意思是 印花税统一在“税金及附加”科目下计提吗？还有老师，个税需要计提吗？

邹老师 解答

2018-02-08 16:24

你好，是的 
个人所得税也是需要先计提，然后扣缴的

☞ Autism ●★☆■ 追问

2018-02-08 16:29

老师计提是在“损益类-主营业务税金及附加-印花税”借：主营业务税金及附加-印花税  贷：应交税费-印花税？ 
个税也是在这个科目中吗？

邹老师 解答

2018-02-08 16:30

你好，计提是计入税金附加 
工资薪金个人所得税计提借方是应付职工薪酬的

☞ Autism ●★☆■ 追问

2018-02-08 16:32

计提 借：主营业务税金及附加-印花税 （账套里是在损益类中） 贷：应交税金-印花税 
代扣时 借：应交税费-印花税  贷：银行存款

邹老师 解答

2018-02-08 16:33

你好，计提借方只需要通过税金及附加科目，不需要设置明细，明细税种在应交税费下面设置就可以了

☞ Autism ●★☆■ 追问

2018-02-08 16:38

老师，我账套里面就是这样的，我就想问您说的“税金及附加”是在“损益类”里面吗？我账套里损益类里有一个主营业务税金及附加，是不是就是这个科目？

邹老师 解答

2018-02-08 16:41

你好，是损益类，是同一个科目，只是以前是主营业务税金及附加科目，后来准则修改成税金及附加了