老师好 可以帮我看看这个题吗

优雅的柚子 追问

2023-11-07 16:52

谢谢老师 面试题

kobe老师 解答

2023-11-07 19:47

（1）销项税：200*13%=26（万元）

         进项税：0.13+7+0.5/1.06*0.06+0.5/1.09*0.09=7.57(万元)
         减免税额：0.04万元
          本月需要交纳增值税：26-7.57-0.04=18.39（万元）
（2）招待费扣除标准：200*0.5%=1（万元），2*60%=1.2(万元)，所以2万元招待费只可扣除1万元；
         广告费扣除标准：200*30%=60（万元）
         应纳税所得额：200-50-10-5+（2-1）-（10+0.5/1.06+0.5/1.09)*2=114.14(万元）
         本月所得税应纳税额：114.14*15%=17.12（万元）
（3）当月购入固定资产次月开始计提折旧，所以本月应计提折旧金额为0。