老师 我这个 这月收到一张进项发票 但是没有销项票 我没有做认证 做分录时候：借：管理费用--咨询费 贷：银行存款 没有体现这个进项税额 申报税务时候是零申报 有什么影响唛

飘小逸 追问

2023-11-07 13:46

那需要另做一张凭证体现出进项税额 未认证税额吗

miao 解答

2023-11-07 14:07

这张发票以后还打算抵扣吗

miao 解答

2023-11-07 14:09

如果还打算抵扣的话，需要做待认证进项税

飘小逸 追问

2023-11-07 16:11

需要抵扣   这个完整的分录需要怎么做呢？老师

miao 解答

2023-11-07 16:12

借：管理费用--咨询费 
借：应交税费--应交增值税（待认证进项税）
贷：银行存款

飘小逸 追问

2023-11-07 16:42

如果这个票一直不认证，有什么风险吗

miao 解答

2023-11-07 16:42

如果金额不大还好，如果金额大会影响税负率

飘小逸 追问

2023-11-07 16:45

这笔订单付款金额是17280

飘小逸 追问

2023-11-07 16:46

如果这个单子我做了待认证进项税的分录 后期这张发票认证了  我需要怎样冲回这个税额？怎么做分录呢？

miao 解答

2023-11-07 16:52

后期认证了，待认证转进项：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）