企业所得税里面附表3里面的减免税额该如何计算

Lily 追问

2018-02-08 15:36

是的

邹老师 解答

2018-02-08 15:37

你好，是按利润总额*15%计算填写的

Lily 追问

2018-02-08 15:37

老师我明白所得税费用是怎么计算的？还有申报的时候应纳税所得额是怎么算的？还有申报的时候附表3减免的数额是怎么算的？

邹老师 解答

2018-02-08 15:38

所得税费用=利润总额*实际税率 
应纳税所得额=就是季度利润总额 
附表3减免的数额=利润总额*（25%——50%*20%）

Lily 追问

2018-02-08 15:45

在软件自动生成的报表利润表里面，所得税费用是利润总额*25%吗？

邹老师 解答

2018-02-08 15:46

你好，所得税是自己录入金额的，如果符合小型微利企业条件，按利润总额*10%计提的

Lily 追问

2018-02-08 15:48

我不是说申报表里面，是软件自动生成的利润表里面，是小型微利企业，我现在要自己手动填写报表，不知道自动生成的报表里面的利率是多少？

邹老师 解答

2018-02-08 15:50

你好，自动生成报表利润是根据你录入分录结果生成的，比如主营业务收入100，成本80 
那么在利润表收入就填写100，成本20，利润总额20，企业所得税2，净利润18