进项税额转出、结转的分录

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-11-07 10:07

费用发生时，取得发票，借：销售费用   应交增值税（进项）  贷：预付账款     
后面发现部分费用不能抵扣，要从工资中扣除

文文老师 解答

2023-11-07 10:13

借：销售费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-11-07 10:18

不用通过应付职工薪酬来转出吗？

文文老师 解答

2023-11-07 10:20

如果要从工资中扣除，再做分录 
借：销售费用（红字） 借：应付职工薪酬

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-11-07 10:37

比如说应发工资2000，需要从工资中扣200，借：销售费用-工资 2000  贷：应付职工薪酬  2000   实发和扣除时，借：应付职工薪酬 800  贷：银行存款800    借：应付职工薪酬 200  贷：销售费用-扣款部分不含税176.99  应交增值税（进项转出）23.01     可以这样处理吗？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-11-07 10:38

实发和扣除时，
借：应付职工薪酬 1800  贷：银行存款1800   
借：应付职工薪酬 200  贷：销售费用-扣款部分不含税176.99 应交增值税（进项转出）23.01 
可以这样处理吗？

文文老师 解答

2023-11-07 10:42

可以的，可以这样处理。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-11-07 10:44

那进项转出后结转时的分录怎么写呢？

文文老师 解答

2023-11-07 10:56

你自己的分录中已经体现 
借：应付职工薪酬 200  贷：销售费用-扣款部分不含税176.99 应交增值税（进项转出）23.01

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-11-07 11:51

我的意思是进项税额转出后怎么结平这个科目的余额

文文老师 解答

2023-11-08 09:42

借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费- 转出未交增值税