老师，航天信息技术维护费网上抵扣需要填哪些表？之前交的时候没填，现在再填是不是可以在附表四填本期发生额和本期实际抵减税额？

小盼 追问

2023-11-07 09:47

我是想问下：之前交的时候次月没在本期发生额那里填，现在再在本期发生额那里填可以吗？还有那个减免税申报明细表该填哪行那列？

小菲老师 解答

2023-11-07 09:49

同学，你好
建议修改之前的报表
增值税及附加税费申报表附列资料（四）第一行“增值税税款系统专用设备费及技术维护费”的“本期发生额”与“本期实际抵减税额”填报

小盼 追问

2023-11-07 09:52

减免税申报表也是填本期发生额和本期实际抵减税额吗？之前的报表那不是要从交了的次月逐月修改？

小菲老师 解答

2023-11-07 09:52

同学，你好
嗯嗯，是的

小盼 追问

2023-11-07 09:56

如果税务认可了，应该可以不用修改了吧？以后按这样办的话，如果次月没有抵扣是不是只要填本期发生额就可以了，本期实际抵减税额不用管？

小菲老师 解答

2023-11-07 09:58

同学，你好
如果税务认可，就不用修改

小盼 追问

2023-11-07 09:59

以后如果光交很久没抵扣是不是一直挂本期发生额那

小菲老师 解答

2023-11-07 10:00

同学，你好
不是，本期发生额就为0

小盼 追问

2023-11-07 10:02

我的意思是交后第一个月不抵扣情况下附表四该填哪列？

小菲老师 解答

2023-11-07 10:03

同学，你好
不需要填，只要在发生的时候填一次就行了

小盼 追问

2023-11-07 10:06

我指的就是发生的次月，该怎么填？

小菲老师 解答

2023-11-07 10:06

增值税及附加税费申报表附列资料（四）第一行“增值税税款系统专用设备费及技术维护费”的“本期发生额”与“本期实际抵减税额”填报

小盼 追问

2023-11-07 10:09

本期发生额填280，本期实际抵减税额填0吗？（不抵减的情况下）

小菲老师 解答

2023-11-07 10:09

同学，你好
嗯嗯，是的

小盼 追问

2023-11-07 10:14

不抵扣情况下，交的次月减免税表也不用填是吗？以后有抵扣的时候：附表四填本期实际抵减税额，减免税表填本期发生额和本期实际抵减税额？

小菲老师 解答

2023-11-07 10:15

同学，你好
等到你有抵免的时候，会自动有数的
就是你有销项的时候，会自动抵减的