1.出口货物时，是免增值税及附加税？ 2.发票可开也可不开，按出口免税申报？ 3.与此对应的进项税可以申请出口退税？ 4.出口业务属于一般出口货物，不涉及消费税，也就没有其它税了？

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 11:06

生产型企业，已经申请了出口经营权，但还没有做过出口业务。

暖暖老师 解答

2023-11-06 11:07

那你们是免抵退退税的，免增值税，但是免抵税额需要缴纳附加税
退税就必须开具发票的

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 11:08

不管客户要不要发票我都开好发票？是开增值税普通发票？

暖暖老师 解答

2023-11-06 11:09

是的，都开具电子普票退税的需要

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 11:10

附加税不是以增值税为计税依据吗？增值税都没交怎么计算附加税？

暖暖老师 解答

2023-11-06 11:10

不能退税的部分相当于增值税，也就是免抵额

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 11:33

这部分要计算缴纳附加税？怎么操作？是在申报增值税的时候手动填入？还是在税局申请退税时申报缴纳？

暖暖老师 解答

2023-11-06 11:34

是申报时系统系统自动带出来数据

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 11:46

申报了退税会自动带出？

暖暖老师 解答

2023-11-06 11:46

申报增值税时带出来附加税

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 14:07

我之前有一笔出口，在申报增值税的时候填了出口货物那栏，自动带出来的是0增值税，附加税也没有

暖暖老师 解答

2023-11-06 14:08

你没申报出口退税啊，在免抵退表格里才有的

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 14:34

没有申请退税，所以说是申请退税时才会要申报缴纳的是吗

暖暖老师 解答

2023-11-06 14:34

是的，这个是从免抵退汇总表提取数据到增值税申报表

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 14:41

我们只是一单样品就没有申请退税，进项留着抵扣可以吗？

暖暖老师 解答

2023-11-06 14:47

可以的，不申请退税的

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 14:53

所以我出口货物时要考虑货物本身的料工费成本外，附加税也要算进去？这个税率是正常的7+3+2，现在减半优惠这样？

暖暖老师 解答

2023-11-06 14:54

税和成本不一样的，附加税不能算成本

勤奋的芹菜 追问

2023-11-06 14:56

我要算这一单能赚多少，这不要考虑吗

暖暖老师 解答

2023-11-06 14:57

不需要考虑，没听过你这个算法