老师，小规模开给一般纳税人房租费专票含税1190000，普票299970，小规模季度申报税，如何计算应交的增值税，及附加税，企业所得税

馨老师

职称：中级会计师,初级会计师

2023-11-06 11:04

同学，你好，季度超过30万，按2023年优惠政策按1%交税，增值税（1190000+299970）/1.01*0.01=14752.18，附加税14752.18*12%*50=885.13，企业所得税按利润总额的5%缴纳

蒲公英追问

2023-11-06 11:07

好的，感谢老师，那企业所得税以前年度是亏损的话，弥补亏损最多5年，是从2019年的开始算起吗

馨老师解答

2023-11-06 11:23

弥补亏损的期限是五年其计算方式是任意一个会计年度，向上弥补5年。比如2021年可以弥补的年份为：2020年、2019年、2018年、2017年、2016年。一共是5年。如果之前的5年，有盈利的年度，该盈利年度也算在5年的期限内。

蒲公英追问

2023-11-06 11:25

好的，老师那这个小规模开出的专用发票，是应交税费-应交增值税，三级科目有没有的了

馨老师解答

2023-11-06 11:30

同学，你好，小规模纳税人增值税科目下，可以这样设应交税费-应交增值税，可以不设三级科目

你好！一般纳税人增值税是不会按季度的。

2019-07-12 11:28:21

挺好是的，一般情况就是这样的，每月报增值税季度报所得税，怕各地有差异，具体您看一下您的税种核定书，按照您税种核定书上的时间申报，

2020-07-09 11:46:29

你好，报表报送期限就需要看你当地税局要求了

2018-11-07 12:57:36

你好，这个还是需要申报。

2022-04-02 09:51:36

您好，一、增值税申报填写下列报表　　1.销售情况的填写　　第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；　　第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写）　　第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。　　第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。（有减免税业务的纳税人填写）　　2.进项税额的填写　　第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）　　第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）　　第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。　　第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。　　3.税额抵减的填写　　第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）　　4.主表的填写　　第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）二，填写所得税申报表即可三、填写资产负债表和利润表。

2017-01-06 19:46:04

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老师，小规模开给一般纳税人房租费专票含税1190000，普票299970，小规模季度申报税，如何计算应交的增值税，及附加税，企业所得税

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