老师，小规模开给一般纳税人房租费专票含税1190000，普票299970，小规模季度申报税，如何计算应交的增值税，及附加税，企业所得税

蒲公英 追问

2023-11-06 11:07

好的，感谢老师，那企业所得税以前年度是亏损的话，弥补亏损最多5年，是从2019年的开始算起吗

馨老师 解答

2023-11-06 11:23

弥补亏损的期限是五年其计算方式是任意一个会计年度，向上弥补5年。比如2021年可以弥补的年份为：2020年、2019年、2018年、2017年、2016年。一共是5年。如果之前的5年，有盈利的年度，该盈利年度也算在5年的期限内。

蒲公英 追问

2023-11-06 11:25

好的，老师那这个小规模开出的专用发票，是应交税费-应交增值税，三级科目有没有的了

馨老师 解答

2023-11-06 11:30

同学，你好，小规模纳税人增值税科目下，可以这样设应交税费-应交增值税，可以不设三级科目