1.取得销售收入6000万元，销售成本为3200万元； 2.发生销售费用1540万元（其中广告费1000万元），管理费用960万元（其中业务招待费用40万元），财务费用100万元，税金及附加80万元； 3.营业外收入90万元，营业外支出75万元（其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元）； 4.计入成本费用中的实发工资总额250万元，拨缴职工工会经费6万元，提取职工福利费46万元，职工教育经费20万元。 要求： （1）计算年度利润总额； （2）计算允许扣除的广告费； （3）计算允许扣除的业务招待费； （4）计算允许扣除的捐赠支出； （5）计算允许扣除的工会经费、职工福利费、职工教育经费； （6）计算应纳税所得额； （7）计算应纳企业所得税额。

、 1)取得销售收入2500万元. 一为工业企业,全年经臂业务如下: (2)销售成本1343万元 (3)发生销售费用670万元(其中广告费320万元):管理费用400万元 (其中业务招待费15万元);财务费用60万元. (4)销售税金160万元. (5)营业外收入70万元,曹业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款5万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费24万元、职工教育经费5万元. 根据上述资料回答下列问题: (1)在确定应纳税所得额时,企业应就销售费用和管理费用将利润调增 ( )万元。 A.0 B.5 “, D.61 (2)在确定应纳税所得额时,企业应就营业外支出将利润调增( ) 万元。 A.9.6 B.11 C. 15. 16 D. 20. 16 (3)在确定应纳税所得额时,企业应就“工会经费、职工教育经费、福利费”将利润调增( )万元. A. 1.25 B. 2. 25 C.3 D.7.25 (4)本年应纳企业所得税为( 万元. A.O B.4.48 C. 5.48 D.6.71

答： : (1)在确定应纳税所得额时,企业应就销售费用和管理费用将利润调增2.5 2500*0.15=375全部扣除 15*0.6=9，2500*0.005=12.5 15-12.5=2.5

请用间接法计算该企业实际应纳的企业所得税：（1）取得产品销售收入4800万元。（2）发生产品销售成本3000万元。（3）发生销售费用920万元（其中广告费780万元）；管理费用580万元（其中业务招待费30万元，新技术开发费用48万元），管理费用中已经包含了职工薪酬的费用；财务费用70万元。（4）销售税金40万元。（5）营业外收入100万元，营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金8万元）。（6）计入成本费用中的实发工资总额250万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费38万元，发生职工教育经费22万元；以上费用均已在成本费用中列支。请按照以下步骤计算：第一步：计算会计利润第二步：计算每个调整项(计算纳税调整的金额，并注明是纳税调增还是纳税调减）第三步：计算应纳税所得额及应纳税额

答： 你好 计算中 稍等 做完发出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

假定某企业为工业企业，适用税率25%，2018年全年经营业务如下:(1)取得销售收入2500万元。(2)销售成本1343万元。(3)发生销售费用670万元(其中广告费320万元)管理费用400万元(其中业务招待费15万元)财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款5万元，支付税收滞纳金6万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求:根据上述资料回答下列问题①企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额为多少万元。②企业营业外支出需要调增的数额为多少万元。③企业“工会经费、职工教育经费、福利费”合计应调增所得额为多少万元。④2018年应纳企业所得税为多少万元。

答： 1.①企业销售费用广告费扣除2500*0.15=375全都扣除 业务招待费扣除15*60%=9 2500*0.005=12.5 纳税调增15-9=6