一年缴纳的账簿印花税没有计提的，缴纳时候应该怎么做分录啊？还有就是企业所得税缴纳怎么做分录？

Love@0927姈 追问

2018-02-07 13:41

哦，企业所得税我12月计提的时候是5215.9元，实际扣缴的时候是4612.43元，。因为去年是亏损的弥补了亏损603.47元应该记到那个科目啊？

邹老师 解答

2018-02-07 13:42

你好，你只需要按4612.43计提，弥补亏损不需要做分录的

Love@0927姈 追问

2018-02-07 13:45

那我12月已经计提了，是不是把12月的计提冲红。在重新计提在缴纳啊

邹老师 解答

2018-02-07 13:46

你好，可以冲销多计提的  
借；应交税费    贷；以前年度损益调整  603.47

Love@0927姈 追问

2018-02-07 13:53

在软件里面没有“以前年度损益调整”科目，要加的话应该加在什么科目下面

邹老师 解答

2018-02-07 13:55

你好，通过利润分配——未分配利润科目调整

Love@0927姈 追问

2018-02-07 13:59

老师是这样吗？就是说利润分配-未分配利润 增加了

Love@0927姈 追问

2018-02-07 14:01

补提那一步不要的。忘记删掉了

Love@0927姈 追问

2018-02-07 14:02

重新截图了一下

邹老师 解答

2018-02-07 14:14

你好，是这样做分录